篇一 抵押物所有权、现状审核内容(表)贷款管理制度执行情况的审计
贷款管理制度执行情况的审计
贷款管理制度是管理信贷业务的规章制度和行为规范。通过对贷款管理制度的执行可以确定不同时期的贷款对象、种类、用途、利率和贷款计划以及贷款规模。贷款管理制度的基本内容包括办理贷款的目的和任务、贷款方针及原则、贷款对象和种类、贷款用途、贷款条件和手段、贷款政策和贷款监督、贷款人义务和处罚等。
对贷款管理制度执行情况的审计，主要应从以下几方面展开：
（一）贷款对象和贷款条件的审计
贷款对象是指借入贷款的单位和个人。凡企业法人、个体经济户或个人，只要具备了必要的贷款条件，都可能成为金融机构的贷款对象。贷款条件是指贷款对象在什么情况下才能真正成为借款人。作为金融机构的贷款对象，一般应具备下列条件：必须是经工商行政管理部门或主管部门批准设立，并依法登记注册，具有营业执照；必须具有法人地位和经营管理自主权，实行独立的经济核算；必须拥有一定比例的注册资本和自有流动资金；必须在银行开立有基本或一般存款账户；必须有固定的营业地址；个体户或农村承包经营户必须持有执照或承包协议（合同），并具有还款能力；申请贷款的个人必须有合法的身份证明，从事正当职业，有还款能力和适当的担保；原应付贷款利息和到期贷款已按期清偿；借款人的对外股本权益性投资总额不得超过其资产净值的50%；申请短期贷款的借款人的新增流动资产一般不得小于其新增流动负债，申请中长期贷款，新建项目借款人的所有者权益一般不得低于项目所需总投资的25%。
对贷款对象和贷款条件的审查，主要检查借款人是否符合上述条件的要求；是否督促自有流动资金不足的企业订出了补充流动资金的计划并监督补足；对有条件补足自有流动资金而又不补足的，是否采取了加收利息等经济制裁措施；是否对党政机关经商所办的企业发放了贷款，对已发放的贷款是
