集团公司对下属企业利润分配管理办法

导读：　集团公司对下属企业利润分配管理办法(共9篇)集团对下属公司管理集团公司对下属分公司的管 理 办 法随着行业竞争的加剧及外部宏观环境的影响，企业规模化、集团化将是行业发展的必然趋势。当直接从事项目开发的房地产企业集团成为纯粹承担管理职能的集团总部后，就要转变角色，划清职能，尽快理顺集团总部与项目公司的关系，集团总部不再直接从事房地产项目的开发，...

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集团对下属公司管理
集团公司对下属企业利润分配管理办法 第一篇

集团公司对下属分公司的

管 理 办 法

随着行业竞争的加剧及外部宏观环境的影响，企业规模化、集团化将是行业发展的必然趋势。当直接从事项目开发的房地产企业集团成为纯粹承担管理职能的集团总部后，就要转变角色，划清职能，尽快理顺集团总部与项目公司的关系，集团总部不再直接从事房地产项目的开发，而成为整个集团的决策中心，资源调配中心、服务和监督中心，项目公司则成为集团的利润中心和成本控制中心。

集团总部对下属各项目公司应该既放权让利，又非放任不管，因此在绩效管理上，在注重结果的同时也要关注过程，采用“项目承包+年度考核”的方式（尤其适合于开发周期3年以上的项目）对项目公司进行绩效考核和经营激励。项目经营承包在成立项目公司后，由项目公司的经营班子（包括总经理、副总经理、总工程师等高级管理人员和其他骨干员工。承包经营责任小组，与集团总部签订项目经营承包合同。承包小组内的责任和利益分配比例由项目总经理确定，并可视人员的贡献、变动等调整比例，上报集团总部备案。）

一、 净利润指标

签定承包合同的同时，集团总部与项目公司之间最容易扯皮的就是利润指标的确定，项目公司总会尽量要求低定指标，且能列出不确定因素多、销售形势不乐观、竞争激烈等一大堆理由。为使双方减少扯皮,可采用以下方法来联合确定承包利润指标和奖励办法。由项目公司自行上报利润目标和项目经营测算表，并以此利润目标数作为承包合同考核的利润指标；集团总部根据自身对项目利润的测算确定奖励系数，对奖励系数，项目公司没有讨价还价的余地。

1.当项目实际完成的净利润数等于上报数时，按上报数×奖励系数，计算出完成目标奖金数。

2.当项目实际完成的净利润数超过上报数时，超额部分可按实际完成数与附表：承包利润指标奖励计算方法举例上报数之间的差额×奖励系数×70%，计算出超额奖金数。

3.当项目实际完成的净利润数低于上报数时，实发奖金数按：应计奖金数=（上报数—实际完成数）×奖励系数×60%；实发奖金数=应计奖金数—未完成目标奖金抵扣数。

4.项目实际完成的净利润数以集团总部进行审计、决算后的利润为准。项目完成时要求销售率达100%，未销部分按成本价的70%计提跌价准备。当项目公司上报的利润数与其实际完成的利润数越接近则对其越有利；而当项目公司确定了利润指标后，超额完成对其是有利的。

二、 费用控制

项目的管理费用、财务费用、工程费用等按项目经营测算表进行控制，并可根据利润完成情况进行同比例增加或减少。超支部分按50%的标准在决算后的利润中扣除后再进行承包激励兑现；节支部分也按50%的标准对承包人进行奖励。承包小组成员之外项目公司员工的奖金分配,由项目公司提请方案，报集团总部批准后执行。

三、 把对项目的其他综合管理要求写入承包合同

1.遵章守法：承包者必须严格履行集团发布或经集团审批的各项管理制度，遵守国家法规，合法经营。如有违章违法事项，给予一定处罚。

2.财务管理：必须严格按财务制度正确核算、计提费用和坏帐准备等。如违反制度，对承包者及财务负责人给予一定处罚。

3.质量管理：项目通过质量管理体系认证或获得荣誉称号的，集团总部给予一定奖励。出现质量问题而导致商品房滞销或赔偿到一定额度的，追究承包者责任。

4.安全管理：因管理不善或工作失职等而出现安全事故、公司财产损失的，视情节给予处罚。

四、 约束措施

签订承包合同后，要求承包责任小组的成员按比例缴纳一定数额的承包经营风险保证金。集团总部对承包者的各项处罚在风险保证金里直接扣除。如果完成或超额完成利润指标的，保证金计息返还；未完成利润指标的，不计息。风险保证金在项目决算后给予结算返还。

年度绩效考核

承包合同关注的是结果，但是因为项目经营期较长，为防止项目的小偏差累积导致大后果。集团总部也要随时关注项目管理的各项进程是否均能按计划完成。因此，在签订承包合同后，集团总部要求项公司将承包合同中的大目标分解落实到年度，每年初由项目公司向集团总部上报年度经营计划，集团总部实行目标管理，据此对项目公司年度的经营绩效进行核。年度绩效考核可以设置如下几项关键绩效指标及考核分值，关键绩效指标下可分设几个细项。如：1.经济指标（40分）；包括年度要求实现的销售收入、成本费用控制、利润等指标，2.前期配套工作进程（20分）：包括土地权证办理、拆迁安置、方案设计、报批报建、营销策划等的完成时间。3.工程进度（20分）：工程建设中各重要工程节点的计划完成时间。考核满分100分，分别对关键绩效指标和各细项制定减扣分标准，完成计划的可得满分。未完成计划的则给予扣分。各项指标得分相加后即为年度绩效考核得分。

奖金兑现

以承包合同确定的利润指标及奖励系数计算出完成指标的可得奖金，按承包期限分成各年可得奖金，以承包者向集团总部借款的形式作为年度奖金，乘以集团总部经年度考核后的实际得分百分比所得即为年度可发奖金。总承包奖金待项目决算后统一结算。如利润指标3000万。奖励系数10%，承包期限三年。假使足额完成指标，则承包者可得奖金为3000万×10万%=300万。为对承包者各年的付出给予激励，承包者可向集团总部借款200万作为承包经营第一年、第二年的预付奖金各100万元。同时，集团总部对项目公司的年度绩效考核得分第一年为〃96分、第二年为85分，则第一年的可得奖金为100万×96%=96万元，第二年的可得奖金为100万×85%=85万元。项目决算后，承包者需归还集团总部借款200万元，超出200万的为承包者承包奖金余额，承包奖金不到200万的部分，在承包者缴纳的风险保证金里扣回。

合同指标调整

房地产项目开发的不可预测因素很多。因此，为体现合理性和公平性。如果在项目的承包经营期内出现承包者人力因素所不能控制的且直接影响到项目承包经营的情形时，集团总部可与承包者另行签订承包合同补充协议，对承包指标进行调整。为了调动项目经营班子的积极性，集团总部须在时确总部和项目公司责任人；权的同时，辅之以利，要让项目经营班子意识到其可分配到的利是直接与其经营的成果相挂钩的，并且这个奖励政策通过合同的形式加以明确是有法律效力的，不能朝令夕改，这对承包者而言无异于是一颗定心丸。

集团公司下属子公司管理制度
集团公司对下属企业利润分配管理办法 第二篇

****集团有限公司

子公司管理制度

总则

第一条 为加强对****集团有限公司(以下简称集团公司) 子公司的管理和控制,确保子公司业务符合集团公司的总体战略发展方向,有效控制经营风险,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《****集团有限公司章程》 (以下简称公司章程)规定,结合公司实际,制定本制度。

第二条 本制度所称“子公司”系指****集团有限公司的全资、控股子公司及相对控股子公司，包括:

(一)全资子公司,即公司持有100%股权的子公司；

(二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司；

1、绝对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)超过其总股权份额的50%；

2、相对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)份额低于50%,但因股权分散或其他原因,公司对其具有实质控制性。按照企业会计准则和公司财务会计制度,其财务报表应合并到公司财务报表之中。

3、参股子公司按《公司法》及该企业《公司章程》等相关规章制度履行程序，也可参照本制度执行。

第三条 子公司的组织管理架构设置最少为二级结构，机构设置必须完善，董事长（含副职）、总经理（含副职）、总监为高级管理人员，总经理助理、各部门经理（含副职）为中级管理人员。

第死条 集团公司委派至子公司的高级管理人员、经营管理层，以及集团公司各职能部门须对本办法的有效执行负责,并按照本制度规定,有效地做好管理、指导、监督等工作。

第五条 子公司在集团公司总体方针目标框架下,独立经营和自主管理,合法有效地运作企业财产,同时应当执行集团公司对子公司的各项制度规定。

第六条 子公司设经营管理委员会（以下简称经理会），子公司经理会成员由

集团公司直接任命。集团公司向子公司委派或推荐高级管理人员,并根据需要对任期内委派或推荐的高级管理人员作适当调整。

第七条 子公司应按时召开经营管理会议，会议应当有记录,会议记录和会议决议须有到会经理会成员和会议记录人签字。

第八条 经理会形成决议后,应当在2个工作日内将其相关会议决议及会议纪要报集团公司存档。

第九条 由集团公司派出的高级管理人员在其被授权范围内行使职权,并承担相应的责任,对集团公司负责。集团公司派出的高级管理人员负责集团公司经营计划在子公司的具体落实,同时将子公司经营、财务及其他情况及时向集团公司反馈。

第十条 集团公司各职能部门根据集团公司内部控制的各项管理制度或办法,对子公司的经营、财务、重大投资及人力资源等方面进行指导、管理及监督。

人事管理

第一条 子公司人事由集团公司人力资源部归口管理。

第二条 子公司应严格执行国家《劳动法》及有关法律和行政法规,并根据企业实际情况制订劳动合同管理制度 ,本着合理合法原则，规范用工行为。

第三条 非经集团公司委派的控股子公司部门主管以上管理人员,子公司应在其任命后的2个工作日内报集团公司备案。

第四条 子公司应结合企业经济效益,参照本地区、本行业的市场薪酬水平,制订有一定竞争性的薪酬激励制度,并报集团公司备案。

第五条 子公司应按照集团公司要求,及时将以下信息上报集团公司备案:

(一)年度劳动力使用计划及上年执行情况；

(二)年度人工成本、工资总额计划及上年执行情况；

(三)部门主管人员年度薪资实际发放情况；

(四)在公司定员范围内,子公司的机构设置和人员编制情况；

(五)子公司应制定员工招聘录用、辞退及日常管理办法；

(六)其他需要报备的人力资源管理相关信息。

第六条 集团公司委派到子公司的高级管理人员应维护集团公司利益,忠诚

地贯彻执行集团公司对子公司作出的各项决议和决策。

第七条 集团公司向子公司派出的高级管理人员,在经营管理中出现重大问题,给集团公司造成损失的,应承担赔偿责任和法律责任。

第八条 集团公司对子公司高层管理人员执行绩效考核机制，子公司高层管理人员每年须向集团公司人力资源部填报绩效考核表，以企业当年设定的战略经营目标为绩效考核标准。

财务管理

第一条 子公司财务由集团公司财务部归口管理，财务管理制度与集团公司并轨。

第二条 子公司应健全会计机构设置,并配备相应的会计人员。

第三条 集团公司对子公司的财务管理,实行集团公司财务部归口管理制度。上述归口管理的内容包括但不限于以下条款:

(一)财务会计人员招聘与使用；

(二)资金统一调度。除预留日常生产经营周转资金之外,剩余资金全部上划到集团银行账户；

(三)财务会计岗位设置；

(四)对财务会计人员的监督与考评；

(五)融资行为；

(六)集团公司规定的其他要求。

第四条 集团公司对子公司的财务主管(会计机构负责人)实行委派制,被派往控股子公司的财务主管(会计机构负责人)由集团公司财务部负责管理。控股子公司不得违反程序更换财务主管；如确需更换的,应向集团公司报告,经集团公司同意后按程序另行委派。

第五条 子公司在银行开设账户由集团财务部统一管制。原则上一正三辅,即一个基本结算账户,三个辅助结算账户。确因经营需要增设辅助账户的,必须书面申请报集团财务部批准后方可开设。

第六条 子公司应按照集团财务部统一要求,按时上报货币资金结存状况表。

第七条 集团公司实行年度预算制度,全面预算目标每年编制一次,预算年度

与会计年度相同。子公司财务部门应按照全面预算管理规定,做好全面预算管理工作,对经营业务进行核算、监督和控制,加强成本、费用、资金管理。子公司超年度预算的费用支出,要严格履行追加预算手续,报集团公司经理会议审批。

第八条 子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等,应遵循集团公司财务会计制度及其有关规定。

第九条 子公司应根据自身经营特征,按照集团公司编制合并会计报表和对外披露会计信息要求,定期报送会计报表、会计报告以及提供会计资料。其会计报表同时接受集团公司委托的注册会计师审计。 财务报告分为月报、季度报告、半年度报告和年度报告。

(一)每月(季度) 结束后10日内向集团公司财务部报送月度(季度)财务报表及分析(包括资产负债表、损益表、财务分析报告及其他内部管理报表等)。

(二)每半年度结束后15日内向集团公司财务部报送半年度财务报告(除前述财务报表、财务分析之外还应当包括现金流量表、会计报表附注等)。

(三)每年度结束后30日内(即每年1月30日前),向集团公司财务部报送上年度财务报告。

第十条 子公司应严格控制与关联方之间资金、资产及其它资源往来,避免发生任何非经营占用情况。因上述原因给公司造成损失的,集团公司有权依法追究相关人员的责任。

本制度所述关联方为:

1、集团公司及子公司的高级管理人员。

2、集团公司及子公司的关系密切的家庭成员(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。

3、前述1、2项人员直接或间接控制的,或担任董事、监事、高级管理人员的,除集团公司及集团公司的控股子公司以外的法人或其他组织。

第十一条 子公司应根据公司章程和财务管理制度规定,科学安排使用资金。子公司负责人不得违反规定对外投资、对外借款或挪作私用,不得越权进行费用签批。否则,子公司财务人员有权制止并拒绝付款,制止无效的,可以直接向集团公司财务部报告。

第十二条 未经集团公司批准,子公司不得提供对外担保,也不得进行互相担

保。集团公司为子公司提供借款担保的,控股子公司应按集团公司规定程序申办,并履行债务人职责,不得给集团公司造成损失。

第十三条 子公司不具有独立的重大资产处置权、年度预算外的对外筹资权、对外投资权和对外捐赠权。

经营管理

第一条 子公司经营由集团公司投资部归口管理。

第二条 子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律和法规,并根据集团公司总体发展规划、经营计划,制订自身经营管理目标,建立以市场为导向的计划管理体系,确保有计划地完成年度经营目标。

第三条 子公司要按现代企业制度要求,建立健全各项管理制度, 明确内部管理和经营部门职责。根据集团公司相关规定和国家有关法律规定,健全和完善内部管理工作,制定系统而全面的内部管理制度,并上报集团公司审查备案。

第四条 子公司应定期组织编制生产经营情况报告上报集团公司。报告主要包括月报、季报、半年度报告及年度报告,月报上报时间为月度结束后10日内,季报上报时间为季度结束后10日内,半年度报告上报时间为每年7月15日前,年度报告上报时间为年度结束后一个月内。

第五条 子公司的经营情况报告必须能真实反映其生产、经营及管理状况。报告内容除公司日常的经营情况外,还应包括市场变化情况, 有关协议的履行情况、重点项目的建设情况、重大诉讼及仲裁事件的发展情况,以及其他重大事项的相关情况。子公司主要负责人应在报告上签字, 对报告所载内容的真实性、准确性和完整性负责。

第六条 子公司应于每年度结束前由总经理组织编制本年度工作报告及下一年度的经营计划。由集团公司审核批准后实施。子公司年度工作报告及下一年度经营计划主要包括以下内容:【集团公司对下属企业利润分配管理办法】

(一)主要经济指标计划总表,包括当年执行情况及下一年度计划指标；

(二)当年生产经营实际情况、与计划差异的说明,下一年度生产经营计划、市场营销策略以及相关的管理工作措施；

(三)当年经营成本费用的实际支出情况及下一年度计划；

股份公司利润分配管理制度
集团公司对下属企业利润分配管理办法 第三篇

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利润分配管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步加强公司利润分配管理工作，规范公司的利润分配行为，特制定本制度。

第二条 公司实施连续、稳定的利润分配政策，在满足正常经营的资金需求情况下，将积极采取现金方式分配利润。

第二章 利润构成

第三条 利润总额包括营业利润、投资净收益和营业外净收益。

第四条 营业利润是指主营业务利润（主营业务收入扣除主营业务成本、主营业务税金及附加后的差额）加其他业务利润，减去管理费用、营业费用及财务费用后的差额。

第五条 投资净收益是指投资收益扣除投资损失后的差额。

第六条 营业外净收益是指营业外收入扣除营业外支出后的差额。

第三章 利润分配

第七条 公司年度利润分配方案由董事会制定，报股东会审议批准。公司董事会应当于每年年底结账后，根据当年税后利润提出年度利润分配方案。

第八条 本着风险共担，利益共享的分配原则，公司税后净利润

优先支付融资利息后（融资利息按同期国债年利息2倍保底回报），应按下列顺序进行分配：

（一）没收财物的损失，支付各项滞纳金和罚款。

（二）弥补以前年度亏损；

（三）提取法定盈余公积金，按照税后利润的10%提取，法定盈

余公积金已达注册资金50%时，可不再提取。

（四）提取法定公益金，按税后利润的10%提取。

（五）提取任意盈余公积金，按税后利润20%提取。

（六）向投资者分配利润。经过以上分配后剩余利润的30%以现

金的方式向投资者分配股利。余下的结转下年继续使用。

第四章 公积金的使用【集团公司对下属企业利润分配管理办法】

第九条 公司使用公积金（包括法定盈余公积金、公益金和任意盈余公积金）必须符合规定用途并经董事会批准。

第十条 法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于弥补亏损、转增资本，但必须符合相关法律、法规的规定。

第十一条 公司用公积金转增资本必须经股东会批准，并依法办理增资手续，取得合法的增资文件。

第十二条 公益金用于集体福利设施，不得挪作他用。

第十三条 股利政策应由董事会制订，报股东会审议通过。

第五章 附则

第十四条 本制度由公司财务部似定，报公司董事会批准后执行，其解释、修改权归公司董事会。

第十五条 本制度自股东大会通过之日起施行，由董事会负责解释。

集团公司下属公司管理制度
集团公司对下属企业利润分配管理办法 第四篇

正茂集团关于下属分、子公司集团管控的基本原则

总则

第一条 为加强对甘肃正茂房地产开发集团有限公司(以下简称“集团公司”) 分、子公司的管理和控制,确保分、子公司业务符合集团公司的总体战略发展方向,有效控制经营风险,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《甘肃正茂房地产开发集团有限公司章程》 (以下简称“公司章程”)规定,结合公司实际,制定本制度。

第二条 本制度所称“分公司”系指甘肃正茂房地产开发集团有限公司所属的不具有独立法人资格,在公司授权范围内相对独立运行的分公司；本制度所称“子公司”系指甘肃正茂房地产开发集团有限公司的全资、控股子公司，包括:

(一)全资子公司,即公司持有100%股权的子公司;

(二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司;

1、绝对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)超过其总股权份额的50%;

2、相对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)份额低于50%,但因股权分散或其他原因,公司对其具有实质控制性。按照企业会计准则和公司财务会计制度,其财务报表应合并到公司财务报表之中。

第三条 集团公司委派至各控股子公司的高级管理人员, 分公

司、全资子公司经营层,以及集团公司各职能部门对本办法的有效执行负责,并按照本制度规定,有效地做好管理、指导、监督等工作。

第四条 分、子公司在集团公司总体方针目标框架下,独立经营和自主管理,合法有效地运作企业财产。同时应当执行集团公司对分、子公司的各项制度规定。

第五条 分、子公司设经营管理委员会，经营管理委员会委员由集团公司直接任命。集团公司向分、子公司委派或推荐高级管理人员,并根据需要对任期内委派或推荐的高级管理人员作适当调整。

第六条 分、子公司应按时召开经营管理会议，会议应当有记录,会议记录和会议决议须有到会委员和会议记录人签字。

第七条 经营管理委员会形成决议后,应当在2个工作日内将其相关会议决议及会议纪要报集团公司存档。

第八条 由集团公司派出的高级管理人员在其被授权范围内行使职权,并承担相应的责任,对集团公司负责。集团公司派出的高级管理人员负责集团公司经营计划在分、子公司的具体落实,同时将分、子公司经营、财务及其他情况及时向集团公司反馈。

第九条 集团公司各职能部门根据集团公司内部控制的各项管理制度或办法,对分、子公司的经营、财务、重大投资及人力资源等方面进行指导、管理及监督。

第一条 分、子公司应严格执行国家《劳动法》及有关法律和行政法规,并根据企业实际情况制订劳动合同管理制度,本着“合法、效率”的原则,规范用工行为。

第二条 非经集团公司委派的控股子公司、分公司部门主管以上管理人员,分、子公司应在其任命后的2个工作日内报集团公司备案。

第三条 分、子公司应结合企业经济效益,参照本地区、本行业的市场薪酬水平,制订有一定竞争性的薪酬激励制度,并报集团公司备案。

第四条 分、子公司应按照集团公司要求,及时将以下信息上报集团公司备案:

(一)年度劳动力使用计划及上年执行情况;

(二)年度人工成本、工资总额计划及上年执行情况;

(三)部门主管人员年度薪资实际发放情况;

(四)在公司定员范围内,分、子公司的机构设置和人员编制情况；

(五)分、子公司应制定员工招聘录用、辞退及日常管理办法；

(六)其他需要报备的人力资源管理相关信息。

第五条 集团公司委派到分、子公司的高级管理人员应维护集团公司利益,忠诚地贯彻执行集团公司对分、子公司作出的各项决议和决策。

第六条 集团向分、子公司派出的高级管理人员,在经营管理中出现重大问题,给集团公司造成损失的,应承担赔偿责任和法律责任。

第一条 分、子公司应健全会计机构设置,并配备相应的会计人员。

第二条 集团公司对分公司的财务管理,实行集团公司财务部归口管理制度。上述归口管理的内容包括但不限于以下条款:

(一)财务会计人员招聘与使用;

(二)资金统一调度。除预留日常生产经营周转资金之外,剩余资金全部上划到集团银行账户;

(三)财务会计岗位设置;

(四)对财务会计人员的监督与考评;

(五)融资行为;

(六)集团公司规定的其他要求。

第三条 集团公司对子公司的财务主管(会计机构负责人)实行委派制,被派往控股子公司的财务主管(会计机构负责人)由集团公司财务部负责管理。控股子公司不得违反程序更换财务主管;如确需更换的,应向集团公司报告,经集团公司同意后按程序另行委派。

第四条 分、子公司在银行开设账户由集团财务部统一管制。原则上一正三辅,即一个基本结算账户,三个辅助结算账户。确因经营需要增设辅助账户的,必须书面申请报集团财务部批准后方可开设。

第五条 分、子公司应按照集团财务部统一要求,按时上报货币资金结存状况表。

第六条 集团公司实行年度预算制度,全面预算目标每年编制一

次,预算年度与会计年度相同。分、子公司财务部门应按照全面预算管理规定,做好全面预算管理工作,对经营业务进行核算、监督和控制,加强成本、费用、资金管理。分、子公司超年度预算的费用支出,要严格履行追加预算手续,报集团公司总经理办公会议审批。

第七条 分、子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等,应遵循集团公司财务会计制度及其有关规定。

第八条 分、子公司应根据自身经营特征,按照集团公司编制合并会计报表和对外披露会计信息要求,定期报送会计报表、会计报告以及提供会计资料。其会计报表同时接受集团公司委托的注册会计师审计。 财务报告分为月报、季度报告、半年度报告和年度报告。每月(季度) 结束后10日内向集团公司财务部报送月度(季度)财务报表及分析(包括资产负债表、损益表、财务分析报告及其他内部管理报表等)。每半年度结束后15日内向集团公司财务部报送半年度财务报告(除前述财务报表、财务分析之外还应当包括现金流量表、会计报表附注等)。每年度结束后30日内(即每年1月30日前),向集团公司财务部报送上年度财务报告。

第九条 分、子公司应严格控制与关联方之间资金、资产及其它资源往来,避免发生任何非经营占用情况。因上述原因给公司造成损失的,集团公司有权依法追究相关人员的责任。

本制度所述关联方为:

1、集团公司及分、子公司的高级管理人员。

2、集团公司及分、子公司的关系密切的家庭成员(包括配偶、父

国有企业利润分配制度的变迁与改善
集团公司对下属企业利润分配管理办法 第五篇

国有企业利润分配制度变迁与完善

我国是以公有制为主体的社会主义国家，国有企业和国有经济是公有制的重要物质基础。回顾总结国有企业利润分配制度变迁，有助于进一步改善国家与国有企业的分配关系，正确发挥国有企业和国有经济的作用，促进经济社会的协调发展。

一、国有企业利润分配制度沿革

（一）统收统支（1949—1978）。建国后的经济恢复时期，国有企业实现利润全额上缴。“一五”时期，国家实行企业奖励基金和超计划利润分成制度，企业自主财力扩大，但受“左”的思想干扰，企业未能有效使用这笔资金，这一时期国有工业企业留利占实现利润的10.2%。为弥补“大跃进”造成的巨大损失，国家在三年调整时期取消了利润留成办法，恢复企业奖励基金制度，期间国有工业企业留利占实现利润的3.8%。“文革”期间，国家取消企业奖励基金制度，企业实现利润基本全额上缴，国有工业企业留利仅占实现利润的0.17%。总之，1978年以前，统收统支的分配体制严重影响了企业和职工的积极性，制约了经济的发展。

（二）放权让利（1978—1992）。1978年11月，国务院批转了财政部《关于国营企业试行企业基金的规定》，对独立经济核算的国营企业、基本建设单位和地质勘探单位试行企业基金制。企业基金制在一定程度上调动了企业生产积极性，但企业基金的提取没有同企业的经营成果和贡献大小挂钩，对企业激励也不够。

1979年7月，国务院下发《关于国营企业实行利润留成的规定》。1980年1月，国务院批转国家经委、财政部《关于国营工业企业利润留成试行办法》，规定利润增长的40%留企业，60%交国家。利润留成制度把企业的经济利益同企业的经营成果紧密结合起来，调动了企业增产增收的积极性，缺点是利润留成比例不合理，争基数现象普遍。

1983年4月，国务院批转财政部《关于国营企业利改税试行办法》，规定有盈利的国营大中型企业根据实现的利润按55%的税率交纳所得税。企业交纳所得税后的利润一部分上缴国家，一部分按照国家核定的留利水平留给企业。第一歩利改税将政府与企业的分配关系纳入法制化轨道，较好地体现了“国家得大头、企业得中头、个人得小头”的原则，但由于税种单一，难以发挥税收调节经济的杠杆作用。

1984年9月，国务院同意财政部《关于在国营企业推行利改税第二步改革的报告》和《国营企业第二步利改税试行办法》，把工商税按性质划分为产品税、增值税、营业税和盐税等四种税，对某些采掘企业开征资源税，恢复和开征房产税、土地使用税、车船使用税和城市维护建设税等四种地方税，对盈利的国营企业征收所得税，对国营大中型企业征收调节税

等。第二步利改税改革是国家与企业之间分配关系的一次重大调整，也是工商税收制度上的一次全面性改革。它的不足之处在于税利不分，企业所得税税负偏重以及税前还贷加剧投资膨胀。

国家从1988年进行税利分流试点，基本内容是国家作为社会管理者先向内资企业征收33%的所得税，然后再以国有资产管理者身份参与国有企业税后利润分配。同时，逐步减免并取消能源交通重点建设基金和预算调节基金。税利分流初步明确了国家与企业之间的利益和风险分担机制，为不同所有制企业之间的平等竞争创造了条件，缺点是一些亏损或微利企业在税利分流改革中出现困难。尽管如此，税利分流试点为全面降低企业所得税税率和建立现代企业制度奠定了基础。

农村家庭联产承包制的成功，为举步不前的城市国有企业改革注入了新的动力。1982年，首钢开始实行上缴利润递增包干办法。1987年，国家推行多种形式的经营承包责任制，1990年又实行第二轮承包。承包制促进了市场机制的发育和形成，为间接调控奠定了基础，但同时也出现承包企业短期行为严重，国有资产流失，财政收入增长缓慢，重复建设和地区分割盛行等问题。

（三）利润留存（1992—2007）。1992年以来，我国加快了市场化进程。1993年12月，国务院下发《关于实行分税制财政管理体制的决定》，规定国有企业统一按国家规定的33%税率交纳所得税，增设27%和18%两档照顾税率。取消对国有大中型企业征收的调节税，取消对国有企业征收的能源交通重点建设基金和预算调节基金。1993年以前注册的多数国有全资老企业实行税后利润不上缴的办法，并逐步建立国有资产投资收益按股分红、按资分利或税后利润上缴的分配制度。

(四) 分类上缴（2007年至今）。随着国有企业的外部经营环境和盈利状况的显著改善，2007年9月，国务院发布《关于试行国有资本经营预算的意见》。同年12月，财政部会同国资委发布《中央企业国有资本收益收取管理办法》，明确国有资本收益主要形式是国有企业上缴的税后利润，国有资本收益收取对象为中央管理的一级企业，中央企业上缴利润的比例分三类执行：第一类为资源型特征的企业，上缴比例为10%；第二类为一般竞争性企业，上缴比例为5%；第三类为军工企业、转制科研院所企业，上缴比例3年后再定。

二、国有企业利润分配制度经验总结

经过多年努力，政府和企业的利税关系基本理顺。政府一方面作为社会管理者向国有企业征税，另一方面作为出资人获得国有企业国有资本收益。不断发展完善的国有企业利润分配制度，有利于建立现代企业制度，提高财政收入，促进经济社会的协调发展。国有企业利润分配制度的经验可以概括为：

（一）根据国有企业功能定位调整制度内容。国有企业功能定位反映国家对国有企业的价值取向，并由此决定国有企业利润分配的具体内容。计划经济时期，国营企业被看作是国家机构的生产车间，国家制定计划，企业组织生产，国营企业的产品和利润全部上缴。1978—1992年，国有企业的市场主体地位逐步被认可和强化，扩大企业自主权和完善企业经营机制成为主流观点，国家为此先后实施了企业基金制、利润留成、税利改革、承包制等多种分配方式。1992年以后，建立现代企业制度被提到议事日程，国家为此统一了内外资企业所得税，重新要求国有企业上缴部分利润。

（二）注重外部环境对制度设计的影响。国有企业利润分配制度的设计，一定要立足于当时的财政经济环境。一是财政环境。调整国家与企业的利润分配关系，要有相应的财力作为后盾。改革初期，由于国库空虚，国家不可能拿出很多钱来支持改革，只能在沿袭过去做法的基础上适当增加企业财力。80年代推行承包制改革和提高国有大中型企业经济效益，也都考虑了当时的财政状况。二是经济环境。例如，“利改税”改革之所以很快被终止，一个重要原因就是经济环境欠佳，经济紧缩导致国有企业利润连续22个月下滑。

（三）社会经济稳定程度是评价制度成效的重要标准。国有企业分配制度不仅是调整国家和企业利润分配关系，而且对经济社会运行产生深刻影响，社会经济稳定程度也反过来评价制度设计的合理性。如果国有企业利润分配制度导致经济效率低下，宏观经济不稳定，社会不满情绪上升，则制度需要重新调整。这点从利润分配改革中得到验证：由于统收统支抑制经济效率，国家采取了放权让利的改革；由于生产效率没有明显改善和出现经济秩序混乱、财政赤字剧增和通货膨胀等问题，企业基金制和利润留成制很快终止；由于造成经济过热、国有资产流失严重和收入分配不公等问题，企业承包制也于1993年退出历史舞台。

三、完善国有企业利润分配制度

今后一段时期，国家应剔除特殊成本因素对国有企业利润构成的影响，确定国有企业的真实利润，并在此基础上扩大国有企业利润分红资金的使用范围。

（一）确定国有企业真实的利润。国有企业利润水平是国家与国有企业利润分配关系的基础，而前者又与其成本（税、费、租）密切相关。当前，国家与国有企业的利税关系初步规范，下一步应明确国有企业利润与租金和费用之间的关系。由于国有企业成本较为复杂，为便于比较，建议剔除影响国有企业利润的特殊成本因素。

首先是将资源要素租金从国有企业利润中扣除。由于历史原因，不同行业的国有企业利润差异明显，特别是部分资源能源类国有企业只需付较低

的资源租金（如资源勘探权和开采权）就可以获得较高的垄断利润。现行中央企业国有资本收益收取管理办法虽然考虑了国有企业行业差异的影响，并将国有企业利润上缴比例分为三类，但这种利润分配方案缺乏理论基础，因为它混淆了作为成本的租金和作为所有者权益的利润的区别。为消除行业差异的影响，真实反映国有企业利润水平，建议将资源要素租金从国有企业利润中剔除。

其次是通过市场化改革界定国有企业的真实成本。国有企业的特殊性在于它至今承担了部分不应该承担的社会成本，并降低了其利润水平。建议在不涉及国家安全的领域，通过深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度，优化国有经济布局和结构，深化垄断行业改革，发展混合所有制经济，合理评价国有企业的生产经营成本和真实利润。

（二）扩大国有企业分红资金的使用范围。我国国有企业国家分红资金目前主要用于三个方面：一是用于支持国有企业改制重组、自主创新、提高企业核心竞争力；二是用于弥补国有企业改革成本；三是用于国有企业社会保障等。简言之，国有资本收益上交主要用于国有企业和国有经济。 在建立国有资本经营预算的初期，国有企业分红资金使用的上述安排有助于推动国有企业的改革与发展。但是，随着国有企业分红资金规模的增多，国有企业分红资金的使用范围应进一步扩大，这是因为国有企业最初由国家注资，国有企业所有者是全体人民，国家有权将部分国有企业利润用于公共用途，如教育、医疗、公共交通、环境保护等。实际上，将国有企业利润通过预算管理（减税、补助以及公共投资等）途径用于公共事业，将有助于扩大消费，抑制盲目投资和转变经济发展方式。

2016成立旅游公司整体方案
集团公司对下属企业利润分配管理办法 第六篇

旅游集团公司（暂定以下简称公司），是由人民政府按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）及有关规定组建并授权经营国有旅游资产的国有独资有限责任公司。公司隶属人民政府，就授权资产对人民政府负责，按照人民政府的授权和赋予的职责，对级国有旅游资产进行经营管理，保证其正常营运和保值增值。

人民政府拥有自然风光和

人文景观等有形资源和冠名权、特许经营权、政策等有形、无形的两大资源，运用市场运作的办法、经营的手段，把资源变成旅游发展的资本来运行。积极引进外资和民间资本，实现以资源换资金、以景点换资金、以经营权换资金，充分挖掘民资民力。形成旅游线路的重要景区景点抓过来，对旅游资产进行评估，国有资产以股份的形式交由旅游公司经营和管理，实行灵活的政策鼓励社会融资和招商引资，以股份的形式参与旅游公司的经营和管理。

以此解决资源分割、职能交叉、管理脱节、运行阻滞的现行管理体制和运行模式。

一、公司与政府的关系

人民政府对公司行使出资人的权利，主要是：

（一）决定公司的设立，审查批准公司的公司章程。

（二）委派和更换公司的董事、监事、财务总监，任命董事长和监事会主席，决定其报酬和奖惩；根据公司董事会提名，考核审定总经理人选。

（三）审议批准公司董事会、监事会报告，年度财务预决算方案，利润分配方案和弥补亏损方案。

（四）对公司的分立、合并，增加或减少注册资本，变更组织形式、解散或清算做出决定。

（五）审查公司的经营目标和重大投资项目，考核国有资产营运情况，并在严格考核的基础上决定奖惩。

二、公司与有关部门的关系

公司的资产和财务接受财政局和国资部门的监督管理；旅游业务接受旅游局的行业管理；风景名胜区建设项目开发接受建设局、旅游局的规划管理；人事管理接受委组织部和人事局的指导；涉及文化、宗教、林业、农业、交通、国土资源、安监部门按照行业管理执行，涉及到计划、劳动、环保、社会治安综合治理等事宜，按国家和有关法规、政策、规定，接受相关部门的管理和指导。其他方面事宜，按一般企业与政府部门的关系处理。

三、人民政府授权公司管理的国有资产

（一）人民政府及政府有关部门投资到内各风景名胜区形成的国有资产（人民政府另有规定的不纳入）。

（二）国家有关部门投资到我各风景名胜区形成并经同意和授权我管理的国有资产（国家有关部门另有规定的不纳入）。

（三）政府有关部门过去自办、直管的旅游性企业和投入的旅游性国有资产或国有股权。

（四）人民政府拨给公司的资本金，人民政府授权投资旅游项目的资金及其形成的国有资产。

纳入授权管理的国有资产包括旺业甸国家森林公园、王爷府博物馆（福会寺、咸应寺）、灵悦寺、龙泉寺、马鞍山国家森林公园。国有资产及相应的国有股权（含人民政府及政府有关部门对这些企业的投资和这些企业向人民政府及政府有关部门借款形成的资产）。通过对上述景区进行区域界定、资产评估、产权剥离，完成给予公司的有关授权手续。

以上级国有资产和国有股权由人民政府统一授权公司经营管理，其资产评估工作和相应的资产确认、授权手续，可根据公司的组建实际，分批进行。

四、公司的主要经营形式

公司的经营分两个层次，公司本身只进行资产经营和投资，其所属全资景区进行旅游经营、服务及旅游项目的开发。

公司进行资产经营的主要内容有：

（一）按照国家和人民政府的有关规定，通过资产重组、招商引资、出让、置换、参股、公司制改造等方式，发挥现有资产的最大效益。

（二）进行重大旅游项目的投资开发建设和招商引资。

（三）对与旅游相关的重要设施进行投资、参股。

五、公司的责任与权利

（一）公司承担的责任和义务：

1．履行人民政府授权经营国有资产时规定的各项责任，保证授权经营国有资产的保值增值。

2．维护人民政府作为

级国有资产所有者的权益，贯彻执行人民政府关于发展旅游业的各项方针、政策。

3．以全部法人财产独立承担民事责任。

（二）根据人民政府授权，公司享有以下权利：

1．独立占有和使用人民政府授权经营管理的财产。

2．经人民政府批准，对授权经营的财产进行投资、出让、对外参股、控股、租赁、抵押等处置和对全资子公司进行公司制改造。

3．公司对所属全资或控股企业享有出资者的权利，即重大决策权、投资收益权和经营者选择权。

重大决策权主要是对企业资产的重组、兼并、收购、出让、控股参股、公司制

改造、重大投资项目进行决策。

投资收益权主要是对投资的收益享有所有权、分配权；对所属企业实行财务监督和投资监督，审批企业利润分配方案或弥补亏损方案。

经营者选择权主要是对全资和控股企业的董事会成员、法人代表及财务负责人的任免权或推荐权。对投资企业和控股企业提名的总经理人选进行审核，然后由所属企业任命。

公

司对投资到其他企业的少数股权，依法享有有关权利和收益。

公司对所属企业的日常生产经营不直接干预，由企业自主经营。

六、公司的法人治理结构

公司按照《公司法》中国有独资公司的规定建立法人治理结构。由人民政府行使出资者的权利，选聘任公司法人治理结构的主要成员。按照政企分开的原则，公司参照行政级别，按有关规定只享受政治待遇。

公司设董事会，董事会由5名成员组成，其中4名由人民政府选派，由公司内部产生1名职工代表任董事。董事长在董事中产生，由人民政府任命，为公司法定代表人。董事会向人民政府负责。

按照《国有企业财产监督管理条例》，公司设监事会，监事会成员3人，由人民政府委派，监事会主席在监事中产生，由人民政府任命。

公司实行董事会领导的总经理负责制，设总经理1名，由董事会提名，报人民政府审核后，由公司董事会任命。设副总经理2名，由总经理提名，董事会任命。

公司的党组织和工会，待公司成立后，按照党章规定和《工会法》设立。

七、公司内设机构及其职能与定员

（一）经理层。设总经理1人和副总经理2人（分别兼任景区经理），总经济师和总会计师各1人。

景区分设人文景区和自然景区。

（二）办公室。负责公司日常事务。设办公室主任（兼人事部经理）及文秘、档案、驾驶等办事人员。

（三）资产管理与计财部。负责公司资产的调查、登记、处置等资产管理工作和公司财务、计划、统计及下属企业财务报表编制汇总、编写财务年报等。设部经理和工作人员、会计、出纳各1名。

（四）投资开发部。负责公司投资、招商引资、参股控股项目的研究、项目管理的日常工作和信息搜集、整理工作。设部经理1名和项目工程师3名。

（五）、管理经营部。负责景区的规划发展，营销推介、经营管理。设经理1名，工作人员2名。

以上暂定员人，待公司业务拓展后，视需要再报请人民政府正式定员。

八、公司人员选配及报酬

公司人员按下列条件及程序选配：

董事长：由人民政府在级有关部门及各地遴选政治素质高、组织能力强、懂经济工作的同志进入董事会，由董事会推举产生，人民政府任命。

总经理：旗政府在自治区范围内聘善于旅游规划论证、熟悉融投资业务、精于旅游运营业务的综合素质人才担任。

副总经理及部门经理：在事业单位工作人员中优先选聘。

其他人员：通过有关部门调入或从人才交流中心招聘。

凡到公司工作的人员，参照原行政级别及工资待遇，实行企业工资制。兼职的董事及监事，按规定不在公司领取报酬。

公司的办公经费和工资报酬及有关费用，从投资和持股企业收取资产收益或股权分红中解决。

九、公司注册资本

按授权经营的要求，公司注册资本6000万元。以评估的国有资产为注册资本金。

十、公司办公地点：

2015集团公司财务管理制度
集团公司对下属企业利润分配管理办法 第七篇

第1篇：企业财务管理制度

总则

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具5年；

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。

资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

其它事项

三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

第2篇：集团财务管理制度

第一

章总则

第一条为规范集团公司财务工作行为、完善财务管理体系、加强公司财务管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和公司《章程》，特制定本管理制度。

第二条本制度适用于上品公司总部和成员公司，其他参股公司可参照执行本制度。

第二章财务工作组织体系

第三条公司财务工作实行分级管理，各级人员根据所担任的职务承担相应工作责任。

第四条财务总监根据总经理授权组织、领导公司财务工作，对公司财务管理工作的有效性以及会计信息的真实性、合法性负领导责任。

第五条公司设主管会计工作负责人（简称财务负责人）一名，负责和组织公司财务管理和会计核算工作，对财务管理工作的有效性以及会计信息的真实性、合法性负直接领导责任。

第六条公司会计机构负责人在财务总监的直接领导下，组织开展集团公司财务管理和会计核算工作，对公司财务管理工作的有效性和会计资料和会计信息的真实性、合法性和完整性负直接管理责任。

第七条公司财务部负责人在公司负责人的直接领导下，组织开展所在公司的财务管理和会计核算工作，对所在公司财务管理工作的有效性以及会计资料和会计信息的真实性、合法性和完整性负直接管理责任。

第八条财务人员根据财务部门负责人安排（），在部门工作职责内具体负责财务管理和会计核算工作，对所负责工作结果的真实性、合法性、完整性负具体责任。

第九条财务部在财务负责人的领导下，履行以下工作职责：

1、贯彻执行国家有关财经法律、法规、政策，建立健全集团公司财务管理制度和内部体系。

2、向公司委派财务人员，制定并优化财务人员岗位职责，组织财务人员日常考核工作，定期组织财务人员专业培训。

3、组织公司的会计核算工作并编制报送财务报告，负责检查、指导、考核各财务部门会计核算工作，保证会计信息和会计资料的真实、合法、完整。

4、审核监督公司总部财务收支，参与审核公司重要经营决策方案、拟定重要财务事项实施方案、参与并监督重大经济合同或协议的签订过程。

5、参与公司对外投资管理，对投资实施过程进行财务监控，向公司管理层提供投资收益分析报告。

6、根据公司发展需要，按公司资金结算管理要求统筹调配公司资金；拟定公司融资方案并组织实施，保证资金安全，提高资金的使用效率。

7、建立和完善公司预算管理体系，组织公司年度预算编制工作，跟踪分析预算执行情况并提出建议。

8、完善内控管理体系，检查内控手册执行情况，根据管理要求和业务发展变化定期更新内控手册内容。

9、指导监督公司财务管理工作，参与审核集团成员公司重大财务事项。

10、推进并完善集团财务IT管理平台，实现集团范围内财务信息化管理。

11、组织财务部门配合审计监管部门的审计检查工作。

12、配合公司经营业绩指标的拟定和考核工作，组织做好档案管理、依法申报纳税等其他工作。

第十条公司设财务部，属公司派出机构，工作直接对财务部负责，在财务部的领导下，同时接受所在公司经营班子日常工作方面的领导和管理，并履行以下工作职责：

1、执行国家财经法规和公司统一财务管理制度，根据所在公司管理需要在公司管理制度框架内建立完善财务管理规定或实施细则。

2、完善所在公司财务部财务人员的岗位职责，协助财务人员日常考核工作，组织财务人员学习专业知识和公司管理制度。

3、组织所在公司的会计核算工作并编制财务报告，按照集团公司职能部门和所在公司管理层要求提供各类财务信息，保证会计资料和会计信息的真实性、合法性、完整性。

4、负责审核所在公司财务收支，依据公司授权对所在公司经营活动实施财务控制和会计监督，对超越审批权限的事项，须取得公司书面批准文件后方可办理财务手续。

5、协助参与审核重要经营决策方案、拟定重大财务事项实施方案、参与并监督重大经济合同或协议的签订过程。

6、配合公司总部做好所在公司对外投资管理工作，对投资实施过程进行财务监控。

7、负责组织编制所在公司的财务预算，按集团公司预算管理制度对公司经营活动实行预算控制。严格执行公司资金结算管理制度。

8、负责组织所在公司的实物资产清查盘点工作，不定期盘点现金，加强债权债务管理，保护公司资产安全、完整。

9、督促相关部门严格执行内控手册管理要求，负责完善所在公司内控管理体系，协助财务部定期更新内控手册内容。

10、配合公司总部和外部审计监管机构的审计、检查工作。

11、做好会计档案管理、纳税申报工作，配合财务部做好所在公司的其他财务工作。

第十一条公司对财务人员实行定岗定编管理，除会计机构负责人外，其他岗位可以按“一人一岗”、“一人多岗”、“一岗多人”且不相容职位分离的原则安排财务人员。财务人员在财务部工作职责范围内开展财务工作。

第十二条公司对深圳区域内全部财务人员、深圳区域外财务部经理和副经理实行委派管理，集团公司可根据工作需要对深圳区域外成员公司委派其他财务人员。

第十三条财务部负责制定《财务人员管理制度》，具体规定财务人员管理要求，经公司总裁办公会审议通过后实施。

第三章会计核算管理

第十四条财务部根据企业会计准则、结合公司业务和管理需要制定《会计核算管理制度》，规定会计科目和会计账簿的设置、会计政策和会计估计、会计差错更正等会计核算工作规定，经公司董事会批准后执行。会计政策和会计估计、重大会计差错判断标准等涉及变更时，须经董事会批准并对外披露后执行。

第十五条公司统一执行公司《会计核算管理制度》。

第四章资产管理

第十六条资产包括货币资金、应收款项、实物资产、对外投资、无形资产等。资产管理是财务管理的重要内容。

第十七条公司总部的资产按以下分工确定管理责任部门，由财务部进行统一核算并对其他部门的资产管理工作履行会计监督职责。

1、货币资金、应收款项、其他流动资产由集团财务管理中心负责管理。

2、长期股权投资、在建工程由战略运营中心负责管理。

3、固定资产等实物资产由行政人事中心负责管理。

4、商标、土地使用权等无形资产由证券法务中心负责管理。

第十八条公司总部资产管理部门负责建立健全相关资产的管理制度，经总经办公会审议通过后执行。成员公司根据资产管理制度和经营特点建立健全所在公司的资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营公司资产，保证公司资产的安全和完整，促进资产的保值增值。

第五章负债管理

第十九条负债包括对外借款、应付账款、其他应付款、应交税金、预计负债等，负债管理同样是财务管理的重要内容。

第二十条财务部制定公司《融资及对外担保管理制度》，明确对外借款及对外担保的管理要求，经董事会审议通过后在公司范围内统一执行。

第二十一条公司应根据本行业的经营特点，制定应付账款、其他应付款的管理规定，报公司审核同意后执行。

第二十二条公司应按税法规定计提应交税金，并在税法规定期限内完成申报缴纳事项。

第二十三条财务部应根据或有事项合理预计公司范围内可能发生的债务，不得遗漏重大或有债务；成员公司根据财务部要求反映预计负债。具体执行公司《预计负债管理制度》。

第二十四条财务部门应定期清理各项债务，合理调配资金偿还债务，避免形成债务纠纷。

第六章成本费用控制

第二十五条公司通过预算管理对成本费用进行控制，财务部门根据历史成本费用数据、同行业数据以及年度经营考核目标，合理编制成本费用开支预算，通过预算、核算、控制、分析和考核实现成本费用控制目标。

第二十六条公司应制定本公司成本控制制度，明确成本控制要求和审批支付程序；各成员公司财务部根据公司总部《费用报销管理制度》制定所在公司的费用报销管理规定，明确主要费用项目的开支标准和审批流程。

第二十七条公司财务部应严格执行成本控制制度和费用报销管理规定中的成本费用开支范围和标准，不得随意改变成本费用的确认标准或者计量方法，不得虚列、多列、不列或者少列成本费用。财务部要重点控制未列入预算或超预算开支的成本费用，严格按照成本费用控制管理制度的规定程序办理审批手续。

第二十八条捐赠性支出必须根据授权经公司总经办公会或董事会批准后方可实施。

第二十九条财务部门应实时监控成本费用开支情况，对可能偏离预算的开支项目提出警示；并将成本费用开支情况作为财务分析报告的重点内容进行分析。

第三十条公司应根据考核目标将成本费用开支分解到相关责任部门，通过建立成本费用考核制度，对相应的成本责任主体进行考核和奖惩，促进各责任部门合理控制成本费用开支。

第七章利润分配管理

第三十一条公司应按照公司法及本公司章程的规定进行利润分配。

第三十二条公司应当在公司聘请的会计师事务所出具财务报表审计报告后，方可按审计结果进行利润分配。

第三十三条拟进行利润分配的公司在拟定利润分配预案时，应保证实施利润分配后的留存现金能够满足本公司持续经营和长期发展的需要。

第三十四条公司股东已经占用或因或有事项导致很可能占用公司资金时，应当暂缓支付该股东金额相当的应分配利润。

第八章预算管理

第三十五条公司逐步推行经营预算、资本预算和财务预算等各种预算管理，并最终建立全面预算管理体系。首先推进年度经营计划、资金计划的预算管理，在条件成熟时逐步推行包括资本预算和财务预算在内的全面预算管理。

第三十六条财务预算以销售预算为起点编制生产预算、人工预算、原材料消耗及采购预算、经营及管理费用预算、投资预算及资金预算等，形成预算财务报表。

第三十七条公司财务部在集团财务管理中心的组织下，在每年12月份开始启动财务预算编制工作，根据公司拟下达的经营计划和目标，组织所在公司相关部门编制下一年度财务预算，年底前完成合并财务预算报告的编制与审核工作报财务部。

第三十八条财务预算是公司经营绩效考核的重要依据，成员公司应将预算分层级分解为相关部门的量化考核指标，督促各部门完成层级预算。

第三十九条公司财务部是财务预算的日常管理部门，负责组织月度预算分解、执行、预算调整和执行分析工作。

第九章财务报告

第四十条财务部是编制财务报告的责任部门，根据真实的交易事项和完整准确的账簿记录等资料编制财务报告，确保财务报告数字准确、内容完整、说明清楚。

第四十一条财务报告分为法定财务报告和内部财务管理报告。法定财务报告按照会计准则规定和证券监管部门的管理要求编制并对外报送、披露，具体要求统一执行公司《财务报告管理制度》；内部财务管理报告根据公司内部管理要求编制并对内报送。

第四十二条公司定期对外信息披露的法定财务报告，须经董事会审计委员会审核、董事会审议通过，年度财务报告必须经过由股东大会同意聘任的外部审计机构进行审计并出具报告。

对外披露或报送的法定财务报告须经公司法人代表、财务负责人、财务管理中心总经理签章，对其真实性、完整性、合法性负责，保证没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。

第四十三条财务部协助证券法务中心做好定期财务报告对外信息披露工作，在正式对外公告之前，财务人员应严格保密有关信息。

第四十四条相关职能部门根据经营管理需要规定内部财务管理报告编制、报送要求，由财务部门负责编制并按规定报送所在公司总经理、公司职能部门；财务部同时应根据所在公司管理要求编制内部财务报表，经总经理审阅后报送相关经营部门。

第四十五条财务部在《财务报告管理制度》中规定财务人员的财务报告编制职责和权限、报送时间和报送对象。公司负责人和财务部负责人对其报送的财务报告真实性、完整性、及时性负责。

第十章财务信息系统管理

第四十六条公司采用统一的财务软件进行会计核算，公司财务信息化建设须由公司统筹安排。

第四十七条财务部指定专人作为集团公司财务信息系统的管理员，对公司财务信息系统进行管理与维护；工作需要时可聘请软件公司提供技术支持。

第四十八条公司财务部负责人为所在公司的财务信息系统管理员，在公司财务信息系统管理员的指导下负责所在公司的信息系统管理工作。

第四十九条财务部须根据会计电算化规范工作要求，制定《财务信息系统管理办法》，经公司总经办公会批准后执行。

第十一章会计档案管理

第五十条会计档案包括会计凭证、会计账簿和会计报表、会计资料备份光盘、重大合同或协议、纳税申报书面材料、银行存款余额调节表、银行对账单，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册；财务软件安装程序、网络报税安装软件视同会计档案保管。

第五十一条公司总部和成员公司须设置专门的会计档案室，并指定财务人员负责保管会计档案。

第五十二条核算会计应根据公司《会计档案管理办法》和《会计基础工作规范》的要求打印装订记账凭证等纸质会计资料，整理保管会计档案，在次年5月底前编制上年度会计档案清册，移交给会计档案管理员。

企业合并时，会计应将会计档案移交并入单位保管；企业分立时，会计应将会计档案移交财务部指定单位保管；企业撤销时，会计将会计档案移交财务部保管。

第五十三条未经财务负责人批准，会计档案原件不得外借；除外部监管检查以及内外部审计需要外，未经财务部总经理批准，公司内部人员及外单位人员不得查阅会计档案。

第五十四条会计档案保管年限执行《会计档案管理办法》具体规定；保管期满后需要销毁时，由所在公司财务部提出销毁申请、公司负责人同意后，编造会计档案销毁清册，将《会计档案管理办法》规定进行销毁。

第十二章财务监督

第五十五条公司实行内部监督和外部监督相结合的财务监督机制，对公司的经济活动、财务收支、会计记录进行检查和监督，以保证会计资料和会计信息的真实性、合法性、准确性、完整性。

第五十六条内部监督包括监事会、审计监察中心及公司总部其他职能部门实施的监督和检查；外部监督包括会计师事务所、证券监管、税务等机构对公司的审核、检查和指导。

第五十七条监事会可根据章程规定监督、检查公司的财务工作，对公司董事、经理人员违反财务纪律的行为进行监督，也可委托审计监察中心或社会中介机构对公司财务工作进行不定期的审计检查。

第五十八条审计监察中心负责对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督；财务部负责督促集团成员公司财务部严格执行各项财务管理制度，并协同审计监察中心和战略运营中心定期、不定期检查集团成员公司经营活动的合法性、会计资料和会计信息的真实性和完整性、财务管理工作的有效性。

第五十九条公司各级部门和人员应积极主动配合外部监督检查工作，严肃认真对待外部监督检查结果，提出整改方案并严格执行。

第六十条财务部结合内部及外部监督检查结果，加强公司财务人员的日常考核，并将内外部监督检查结果作为核定财务人员薪酬调整和职务升降的重要依据。

第3篇：集团公司集中式财务管理信息化系统方案简介

一、某集团公司信息化现状

某集团公司是我国西部少数民族地区的制造型高新技术企业，主营业务集中在制药、保健品和化妆品行业。企业领导高瞻远瞩，对企业的信息化建设投入了极大的关注，及时提出了管理信息系统的建设问题，并予以高度重视。对通过管理信息系统的实施改善企业的管理基础，提升企业的管理水平寄予很大的期望

。对于集团公司而言，财务信息的时效性和准确性是最基本的要求。

某集团公司的下属企业比较多，地理位置分布比较分散，大部份下属分子公司并未建立起自己的管理信息化系统，还依赖于手工核算、统计，集团对下属分子公司的财务数据、业务数据不能及时有效的管理控制，为了能统一规范，使整个集团的管理高效运行，要求在充分考虑到集团现状，从集团的角度出发对各企业的应用软件系统统一平台；而不至于因企业多、地域分布分散的原因失于控制，下属企业财务信息上报迟缓，数据提供困难，实时监控无法实现。集团如果不能及时的解决财务信息的时效性和准确性问题，对于体制创新的落实和集团发展都是十分不利的。

目前，该公司正处于一个快速的发展时期，利用现代信息技术来装备企业管理是解决许多管理问题的有效方法之一。引进基于信息处理技术及先进的管理思想为一体的ERP系统成为公司管理层的共识和当务之急。同时，这也是客观环境对企业的要求。

二、某集团公司财务管理问题诊断

1、资金管理松散

经调查发现，该集团企业在资金管理上存在着方式落后、手段欠缺的问题。下属企业多头开户的现象比较普遍，资金管理不严，体外循环现象无法避免，投资随意性大、有沉淀现象、周转慢、使用效率不高的问题日益显露。例如：集团各下属企业中有的账面可能存在多余的资金，而有的却急需资金；还有的甚至并不存在明显的资金不足或完全有能力从银行贷款，但出于其他目的，一味向集团要钱，而集团只凭定期的报告或报表，很难准确、及时的掌握下属企业实际的资金存量、占用状况、周转效率、流动比、速动比、应收应付帐款等信息，这种情况的发生不仅使资金不能统筹使用，无形中增加了集团的资金运作负担和经营风险，影响集团整体利益的发挥，同时也易使集团对下属企业的管理粗放化，对集团整体利益的发挥和快速的发展都是极大的障碍。

资金管理方面需要从下属企业类型和手段两个方面出发：一方面在集团核心层企业内部建立、健全集团资金的集中管理模式（强化结算中心职能），在集团半紧密和松散层企业内部建立资金计划和资金预算体系；另一方面“硬化”资金管理手段（使用过程中的控制及事后考核与分析）。

2、预算管理困难

从调查结果来看，某集团公司由于目前尚未建立统一的财务管理体系，整体的预算还处于简单化的“拍脑袋”方式。财务预算工作对每个企业都是非常重要的，在现代企业财务管理中，把没有预算或预算失控的财务管理看成是粗放的、低效的财务管理。但对于大多数单位在手工方式下预算管理有很多问题是无法解决的，特别是对于集团这样多元化、

进行预算管理，首先要解决多行业预算体系的融合问题。由于是集团属于在主业经营为主下的综合业务型集团，所以“如何解决不同行业的预算差异同集团统一预算体系之间的矛盾？”成为首要问题。

其次，要解决财务预算自上而下的贯彻执行和实时监控（重点在于预算执行过程中的控制）问题。

1）集团同下属企业的预算关注点不同

集团关心和需要控制的投资项目和财务数据同下属企业是不同的，作为某个具体的下属企业常常出于局部管理的需要建立的预算管理数据难以被集团所使用，因此集团预算体系的建立必须是在从上而下层层分解和逐步细化的基础上。

2）集团同下属企业的预算控制的力度和范围不同

下属企业需要根据集团下达的预算数据层层的进行细化和分解，例如：集团想控制某下属企业销售费用的总额，而该下属企业则需要将费用总额分解到具体的招待费、差旅费、通讯费等费用项目上，然后细化到每个销售部门、每项费用、每个月的预算是多少。

3）数据提供困难，实时监控无法实现

由于在手工管理方式下提供每个预算项目的完成数据都是十分困难的，实效性不高而且无法避免存在误差，即使分析出来也是滞后的，无法做到实时的控制。在现行的预算控制上很大程度上要靠人治，人为参与使预算管理随意性大，难以使管理“硬化”。

再者，预算数据的汇总分析问题。进行预算管理的目标和价值在于服务于管理，只有所有下属企业的各种预算数据只有汇总在一起，进行预算数同完成数、预算的同比和环比、各下属企业预算差异对比等各种分析才是有价值的。对于某集团而言，如何将所有下属企业的数据在统一的标准下方便快捷的汇总起来，进行各种的预算分析也是手工方式下无法实现的，必须依赖一套信息系统的支持，建立标准的预算指标体系和控制体系。

3、集团监管力度及时效性不足

调查还发现，某集团在资金流向和资金控制上存在着一定程度的脱节情况，集团难以及时掌握各下属企业的财务资金变动情况，单纯的资产监管模式或报表利润指标考核模式已经无法适应管理的需要，资金管理有章无序，存在体外循环现象。在无法建立有效的集团预算体系下，事前缺乏计划性和预算编制，事中缺乏实时监控，事后审计监督也难免有走过场的问题，这将给集团财务管理带来一定的困难和风险。

除了资金使用监管的问题之外，该集团对于下属企业的财务管理往往采用“黑箱”方式，即只能看到年初和年末、月初和月末、初期的投入和末期的产出，无法综观全过程，很难实时的掌握下属企业的财务状况（例如其下属某子公司收入仅700万，但是现在要支出735万，对这种情况缺乏控制手段，无法实现事中预警），审计再严，也只是事后管理的方式，采取经营指标和利润考核的管理方式也是一种事后的管理方式。经营考核、任期考核和与此相关的干部任免，具有一定的威慑力，但不可能代替财务管理。在市场经济下，某集团企业将拓展国际市场，也越来越迫切要求财务管理系统为企业管理和决策提供及时、准确、全面的信息。

4、财务信息的准确性不高

调查表明，目前条件下，集团各下属企业财务人员由于受到内部的控制、部门利益和业务能力局限等的影响，常会造成会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表掩盖了下属企业的实际经营状况，账物不符、造假账问题不同程度存在。

由于该集团常常不能及时解决财务信息的时效性和准确性问题，对于体制创新的落实和集团发展十分不利的。作为集团，不能单看下属企业账面利润的状况，还要看应收应付账款的状况，不良资产的状况，折旧提取和费用分摊的状况，期初期末的库存状况等。

5、信息孤岛现象严重

虽然某集团公司所属的个别子公司的信息化工作（特别是会计电算化）起步比较早，但由于缺乏统一的规划，使用的财务软件各不相同，集团难以通过汇总子公司的财务数据进行分析和管理，形成了一个个信息孤岛。另一方面很多的财务软件主要的功能和定位是帮助企业实现会计电算化，以代替手工核算为目的，不能适应财务工作从核算到管理再到决策的需要，更无法适应集团企业财务管理的要求，随着集团企业规模的扩展和管理级别的提升，集团企业对信息管理系统的需求越来越强烈，同软件功能之间的矛盾日益突出。

另外，在该集团的各下属企业内部，也同样存在着信息孤岛。业务处理系统中的数据无法流入到财务软件中进行核算，即系统间不能无缝联接，财务核算人员需要根据大量的业务单据整理后的结果制作凭证，一方面加重了财务人员的手工工作，另一方面业务处理核算过程延缓也降低了数据的准确性和时效性。同时，也常出现不同部门从不同角度采集的同类数据存在差距的问题。

再有，有些企业领导看不懂财务报表，不知道各类财务数据之间的关联性和相互影响，仍然习惯于粗放式、宏观式的管理和决策方式。使财务信息从作用和意义上变成了“孤岛”。其实，建立财务信息系统和庞大的财务基础数据库的重要意义，不是要求企业领导非要看懂财务报表，而是为企业领导管理、决策提供最大限度的财务信息支撑。领导决策的信息需求是多样化、时效化的，要调整工资，光看资产负债表、损益表是没有用的；要投资或融资，只知帐面的资金状况也是片面的；不进行专门的数据处理，是很难知道当月实际资金到帐状况的。

6、对内对外的信息披露迟缓

某集团公司作为拥有多家企业、多元化发展的较大型集团，对信息披露的要求是相当严格和及时的。在集团内部各下属企业之间的往来业务频繁、内部交易量大，由于地域分散、入账不及时等问题难以及时的对账，信息不能及时的汇总核销，极大的影响了对外关联交易的披露和合并报表的抵消工作。

目前，该集团每个下属企业的报表编制需要一两周，汇总到集团进行合并处理后往往需要近一个月的时间，信息披露迟缓。在子公司同集团之间、子公司同关联单位之间的关联交易需要披露，年终各种会计报表需要审计和披露。这些都是集团企业必须面对和解决的问题，必须借助财务信息系统提高信息披露和合并报表的质量和速度。

信息披露的另一方面在内部信息的披露上，对于集团内部而言，对于财务工作的要求已经不单纯是进行核算和对外提供报表，更多的是希望通过财务信息的分析和及时披露对管理和决策提供依据和帮助。例如：在一个集团老总想查阅某些数据，财务总会动员了所有财务人员忙碌的三天才整理出来，等费了九牛二虎之力报到老总面前的时候，老总已经不需要了。

三、集团财务管理信息化的解决方案

1、某集团公司信息化立足点

集团层次的信息化是有别于单体企业的。关键的原因在于两者之间的运作对象和关注点的不同。

1）运作对象的不同：

单体企业运作的是“产品”；而集团企业运作的是“企业”；

2）关注点的不同：

单体企业关注具体业务的信息自动生产和集成、业务的自动控制和管理、价值链上的物流、资金流情况等；

集团企业关注支持决策信息提取和模型设计，各种业务系统信息的方便提取与集成、关键的预算控制及报表汇总合并等。当一个集团公司的目标是利润最大化时，尤其是跨行业、跨地区经营的集团公司，集团管理（为股东的最大经济利益）必须，也不得不从管实物转向管理信息，管资金流向和控制资金的运作成本。

2、集团管理模式的转变—战略导向型

应用中常常根据集团客户的不同，把集团企业分为四种类型，分别是财务导向型、战略导向型、操作导向型和资产导向型。

集团总部可根据下属单位所处的行业特点、管理能力、和战略重要性采取不同的管理方法。但是在不同类型的集团中管理的目标和总部职能又各有侧重互不相同。

某集团企业正在向战略导向型进行转换，伴随着金融资本的运作，集团越发成为跨行业、多元化经营的企业集团。在战略导向型集团内本身没有具体的业务，实现了集团公司的战略决策权同子公司经营决策权分离。分权将有利于集团高层管理者集中精力于集团未来长期发展的战略性决策，集团将战略决策权、投资融资权、人事权、资金调度权、资产管理权等进行集中管理。在战略导向型集团企业内，集团总部面对下级单位是服务角色，这种服务的范围包括：资金的运筹、资产盘活、日常管理指导、技术指导、行政管理、和创立品牌、维护品牌。

图1集团企业的四种类型及其特点

3、管理的整体规划

1）避免信息孤岛

由于集团站在全局的角度来看待信息化，所以整体规划的重要性更加突出。整体规划首要解决的就是信息孤岛问题。不同单位选择软件不同会造成信息孤岛；在股份公司内部不同的软件（财务核算同物流管理）之间如果不能进行有效的数据共享和交互就会造成信息孤岛。

2）打好信息化基础

正如“万丈高楼起于基础”一样，进行整体规划时要特别注意信息化“地基”的搭建，要在股份公司内部建设统一的硬件和网络平台，以及上面的数据库系统和操作系统。而这一部分容易忽略的就是标准化和规范化工作，如果忽略该环节或敷衍了事的话，相信您的“信息化大厦”不是“爱菲尔铁塔”就是“豆腐渣”工程。

3）信息化的实现

在“地基”的基础上建设应用系统，面向该集团公司主要有财务核算、报表分析、报表汇总合并、物流管理、销售及分销、信息情报管理。

4）信息化的决策支持

集团财务管理就是让集团管理层能准确地掌握集团所处的财务状态或地位，同时满足对市场反应速度和降低运行成本的要求。管理软件是用来帮助实现上述目标的二大种工具。国内较通行的集团财务管理信息化ERP软件主要有浪潮通软、用友、金蝶等产品，市场反映较好。

第4篇：集团公司财务管理制度

第一条：为加强XX集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。

第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支（如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用），但不包括成本项下的开支（如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另行规定）。

第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人的，由被授权人审批；在授权范围外的，由集团公司总裁审批。

第四条：XX集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行；各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支计划；各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。

第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：

1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书（见附表一、二）；

2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支；

3、部门经理审查并签字后送交财务部审核；

4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准；超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准；

5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批；

6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续；如公司没有另设财务主管，则直接返回到出纳处办理付款手续；

7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖付讫章，并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管；

第六条：薪资奖金的审批权限与程序：

1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资源部专人负责核算，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金；

2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、薪资调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档；

3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放；

4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。

第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额度后方可按上述程序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。

第八条：费用支出的有关规定：

一、办公费用

办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表（见附表三）报办公室，办公室每月汇总的办公费用计划抄报财务部一份，由财务部监督执行。

二、业务招待费

各部门员工（包括部门经理）因业务需要招待宾客，应事先填制《礼品/业务招待申请表》（见附表四），详细填写招待对象、预计金额及时间，一事一单，不得与其他费用项目混合报销。按金额范围报总经理或其他被授权人批准，并严格掌握不得超支，特殊情况外出联系业务临时发生业务招待费的，应电话口头申请，于次日补办手续（遇周末和节假日顺延）。

三、市内交通

1、公司员工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主，特殊情况下，经部门经理同意，公司总经理批准，方可报销出租车费用。

2、在报销出租车费时，应填写差旅费报销单（见附表五），所有的车票反面均需注明起止地点和原因，以便审核。

3、因工作需要，公司已经为其配备专用车辆的部门经理或员工，原则上不允许报销市内交通费，特殊情况须由公司总经理批准方可。

四、外埠差旅

1、员工因公出差必须事先提出申请，经部门经理审核签字，总经理或其他被授权人批准。

2、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续，填写《暂借款申请单》，预借金额由财务部根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他被授权人签字同意后，方予借款。

3、出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然（日历）天数计算，实行分项计算、总额包干、调剂使用，节约归己，超支自理的办法。

4、凡出差到异地超过半个月以上的，按本出差补贴标准的80%报销，超过一个月以上的，按长期外派人员待遇报支。

5、工作人员出差期间，市内交通费和伙食补助实行包干使用，不再凭据报销。乘坐往返机场或火车站等的交通费用不属包干范围，凭据另外报销。

6、出差人员如自带交通工具或由接待单位提供交通工具，则不予报销出差地市内交通费用。

7、如出差人员由接待单位提供食宿的，交通费用据实报销，其它补贴取消。

8、员工出差返回公司，应在三天内到财务部办理结算手续。财务人员按公司规定标准，认真审核报销单，超过标准的支出，个人自理。暂借款如有剩余，必须于结算时返还给公司，否则下月工资中扣除。

9、因公出差发的邮资、电话费（因业务而发生的）、行李寄存费，必须在票据上注明原因一同报销。

10、长期外派人员或驻外机构人员，其住宿原则上应租房解决。每月补贴生活费（视具体情况定）。当地招收的员工，不享受生活补贴。

11、出差人员乘坐交通工具、住宿标准及补贴标准依各地公司具体情况而定。

第九条：其他事项：

1、本制度之修改须经董事会讨论、批准。

本制度自发布之日起执行，解释权属集团公司财务部。

第5篇：总公司全套财务管理制度

第一章总则

第一条为适应发展总公司深化改革、转换机制，建立产权明晰、权责明确、管理科学的现代企业制度和推行所有者、管理者、经营者三者分开又相对统一的集团化管理模式的需要，合理规范11系统各所属企业（不包括参股公司，以下简称企业）的财务会计工作，进一步加强和改善管理，保证企业沿着健康和良性循环的轨道发展，特制订本规定。

第二条各企业实行独立核算、自主经营、自负盈亏的财务体制。各企业必须根据自身特点和规模，按照会讨“法的有关规定设立独立的会计机构，配备必要的财会人员，负责本企业财务管理和会计核算工作。

第三条总公司设立财务本部，代表总公司行使对各企业的财务领导权，为各企业财务部门业务归口管理部门，各企业财务部门在本企业总经理直接领导下工作，同时接受总公司财务本部的业务领导。

第四条总公司财务本部会同投资管理部对总公司重大项目实行资金的筹措、调拨和管理，以及重大项目的投资改造、财务预决算、利润考核与收益分配等实行直接控制。

第五条各所属企业因所属行业和经营范围不同，应根据国家《企业财务通则）、企业会计准则）以及10个分行业的企业财斧制度和13个分行业的企业会计制度并结合本单位实际情况制订本单位具体的财务制度和办法。凡总公司财务本部制订的明确规定运用各企业的财务制度和办法，各所属企业必须遵照执行。各所属企业制订的财务制度和办法不得与总公司规章制度相抵触，并须报总公司财务本部批准或备案后方可实行，财务本部对其制度和办法的执行情况有监督检查权。

第六条各企业财务部门应充分发挥其职能作用，在办理各种财会业务时，严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及总公司和本单位的规章制度。企业各项财务制度、规定和办法的变更与修改，须经财务本部批准或报财务本部各案。

第七条各企业领导应注意发挥财会人员的作用，努力为财会人员参与企业经营管理创造良好的环境和条件，以充分调动他们的积极性，对于企业重要的经济合同、贸易合同的谈判及投资、融资或其它重大经营管理决策，应有财务部门的经理（负责人）参与，决策者应认真听取其意见。

第八条11系统实行统一领导、分级管理、分级核算。各企业的任务，由总公司统一按照国家计委、国家经贸委、财政部等部门下达的年度计划，分解下达给各企业。总公司主要下达完成年度利润计划、上缴管理费基数并辅以营业额等指标。各企业必须认真落实各项计划指标，并据此制定具体的财务计划和全年财务预算，以确保各项任务的完成。

第九条各专业公司（不包括有独立人事权的专业公司，下同）的财务总监。财务经理（负责人、主管）和财务人员统一由总公司财务本部直接选派和调遣，对各子公司和有独立人事权的专业公司的财务总监、财务经理（负责人）总公司财务本部有任免建议权。

第二章资金、资产和对外投资管理

第十条各企业的流动资金是为保证完成业务经营和生产任务而使用的周转金，它包括总公司拨给的流动资金、企业自有流动资金、银行信贷和其它资金。总公司财务本部除提供投入资本中的流动资金外，原则不再提供其它流动资金。非经总公司财务本部批准，各企业不得将流动资金用于正常经营以外的其它用途，或非法转移给其他单位。

第十一条信贷资金是各企业自行向银行申请的借款。各企业符合规定条件的筹资、融资活动，可向总公司申请为其提供信用担保，但应符合总公司制定的《关于资金担保和开立信用证的规定》的相关条件，同时必须与总公司签订“保证书”。各企业需要总公司为其垫付的货款、项目公司的开办费等，总公司在审核批准后，视同发放贷款办理。凡各所属企业向总公司申请的借款，除按总公司制定的审批程序申请外，总公司财务本部将参

考银行贷款利率加息计算。

各专业公司一次从外部借款500万元以内的，必须报总公司财务本部备案，500万元以上（含500万元）的，必须报总公司财务本部批准。

第十二条各企业的所有资产，包括固定资产、流动资产和其它资产，不论其是总公司投入的还是经营中形成的，均属国有资产，都应纳入本单位财务帐目进行核算和监督，各所属企业都不得持有帐外资产，以防止国有资产流失，保证国有资产保值增值。

第十三条各企业要制订关于国有资产管理的具体措施和办法，凡购置的资产都要建帐登记、定期清查，发生溢损应及时查清原因并处理。企业的经营者在经营本企业的资产时，应努力实现本企业资产结构的最优化，提高资产收益率，作为衡量企业经营者经营业绩的一个重要指标。

第十四条各所属企业进行重大项目开发和对外投资时，必须经过周密的可行性分析和论证，减少盲目性，做到科学决策。各所属企业占用总公司的资金或惜款对外投资或开发项目，以及超出授权权限的，均应按规定报总公司审核批准。

第三章收入、成本管理

第十五条各所属企业在经营活动中要确立以经济效益为中心的思想，努力增收节支，认真搞好成本核算，力争做到每一笔业务都有所盈利。

第十六条各所属企业的一切收入均应及时进入其在银行开立的帐户，纳入本单位会计核算。任何单位和个人均不得以任何方式隐瞒、截留收入，或者私设“小金库”，搞帐外资金。

第十七条各所属企业应根据总公司的指导思想和计划指标，编制相应的年度销售。利润和资金计划，并报总公司财务本部。

第十八条各所属企业编制的各项计划应对总公司任务进行合理分解，以便于控制和考核。各项成本费用的开支标准应根据国家和地方政府的有关规定以及当地经济发展水平和同行业标准实事求是地确定，不互相攀比。

第十九条各所属企业要根据本单位的行业特点，按照国家会计制度规定，建立科学完整的成本核算体系，严格区分资本性支出和收益性支出，不得乱挤乱摊成本。成本项目、计算方法、开支标准一经确定不得随意改变，全面预算中各成本项目的指标（按收入比例确定的除外）不得任意突破。如确有必要改变和突破的，应事先报总公司财务本部批准。

第四章税收、利润管理

第二十条各所属企业都应切实树立合法经营、依法纳税的意识，增强法制观念。

第二十一条各所属企业按国家税收征管条例规定的办法纳税，即：应按属地原则就地交纳的税种，各企业应及时向当地税务机关申报缴库；应由总公司统一交纳的税种，各企业必须及时足额将税款上缴总公司。

第二十二条各所属企业实现的税后利润，应按国家有关规定和总公司制度合理分配。原则上应按下列顺序进行：弥补上年亏损，提取法定公积金，提取公益金和公司留利。

第二十三条法定公积金按税后利润的10％提取，法定公积金累计额达到公司注册资本50％以上的可不再提取；公益金按税后利润的5％一一10％提取，用集体福利；企业留利应先适当提取任意公积金，其余自主决定使用。上交或管理费按年初总公司下达任务数及时足额上交总公司。愈期不交者，总公司将派出工作组对其进行审查，并按有关规定对其领导班子进行处理。

第五章会计报告

第二十四条各所属企业应按规定真实、及时地编制、报送各种会计报表，按规定单独编报报表的企业，其各种报表应报总公司财务本部。不单独编报报表而与总公司编制合并报表的企业，应于当月终了后5日内向总公司财务本部报送规定的内部报表，财务本部于当月10日出汇总合并报表。

第二十五条根据重要性原则，有关重大事项应予单独披露或附加文字说明，年终报表必须要有关于本企业财务状况的分析和说明。

第二十六条总公司财务本部根据实际情况和需要，有权减少或增加各所属企业上报总公司财务本部会计报表的种类和数量，或者要求补报有关资料。

第六章附则

第二十七条本规定是对11系统各所属企业财务工作的原则性规定，各企业必须严格遵守。

第二十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。

2015管理制度汇编
集团公司对下属企业利润分配管理办法 第八篇

第1篇：物业管理制度汇编

一、中央智能调度中心管理制度

智能中心是掌握住宅区安全动态，指挥安全管理工作的重要部位，是管理处工作指挥的中心，其管理十分重要，特订如下制度：

1、智能控制中心是住宅区最核心部位，闲人不得内进。

2、智能控制中心实行24小时值班，值班管理人实行2人3班制，且有足够的机动人员待职。值班人员不得擅离职守。

3、保持室内卫生清洁，设备无尘，保养完好无损。

4、控制中心值班管理人员应详细填写值班时的原始记录、存档备查。

5、随时检查各类信号是否正常，并作记录。如有报警派员以最快速度核查报警真伪情况，并随时与智能控制中心联系，以便随时调度，合理处理。

6、控制中心各操作手柄放在自动位置，每周作一次手动、自动实际操作检查，以确认设备是否处于完好状态。

7、遇真实报警时控制室人员应立即通知主任、各负责人员、机构到场处理，并时刻监视住宅区内的各部位呼叫，组织协调方面的配合。

8、如警情较大，应立即与“120、119”等联网机构通报情况，求援，事后总结事件经验教训。

9、定期对每种信号、报警做累计、分析，总结工作不足，改善系统工作态势，合理安排管理人员工作岗位，加强管理工作。

二、智能停车场管理制度

1、枫白露停车场停车位均在多层、架空层、高层地下车库，业主、住户车辆依就近原则停放。

2、丹枫白露停车场使用智能系统控制车辆出入口，入口使用住户IC卡和临时卡，出口由安全管-理-员依卡中记录，核对后合理收费。

3、车辆安全管-理-员必须熟悉车场智能系统的性能、使用方法。

4、车辆安全管-理-员必须认真执行停车场管理规定，礼貌待人，热情服务，保证车辆安全，维护车场良好的停车秩序。

5、车辆进场后，必须按指定位置停车，排列整齐，不得阻塞通道，车管员认真核查车型、车牌号，避免出现差错。

6、了解和掌握车主的车型、车牌号、姓名、年龄、职业、工作单位、居住楼层、房号等等，以便于识别。

7、严禁载有易燃、易爆和有毒有害物品的车辆进场存放，以免发生意外。如有车辆违反此规定进场时，应立即令其开出车场，并立即报告管理处或公安机关进行处理。

8、车辆安全管-理-员值班期间发现可疑情况，立即报告智能控制中心，并注意其事态发展，交接-班时叮嘱接-班人注意，并记录在交接登记薄上，同时将其它需注意的事项记录在登记薄上以备查。

9、车辆安全管-理-员必须认真执行收卡制度、收费制度、坚持原则，不得徇私舞弊，如：不开票停车，乱收费或不收费等等。

三、配电房及特种作业人员安全制度

1、配电房重地要特别注意安全，未经同意一律不得进入。配电房要保持清洁卫生，严禁堆放易燃、易爆、有毒、有腐蚀性的物品及其他杂物以保持通道畅通无阻。

2、绝缘工具要保持完好，绝缘等级要符合安全要求。仪表、操作手柄、指示灯、按钮等要保持完好可靠。接地电阻要符合安全规范，灭火器材要配备到位。

3、特种作业人员要严格执行持证上岗制度，其证件必须在审验有效期内并与操作内容相符方可上岗。同时，持证人必须自觉参加年审工作。

4、特种作业人员要严格执行操作规程。停、送电要执行工作制度，柜背操作、带电操作、登高必须有保护人在常严禁违章操作，确保安全。

5、需要机组运行时，机房负责人一定要到达现场，与保护人一起检查线路无误后方能投入运行。机组必须处在良好的预备状态，一旦需要即能投入工作。

6、各配电房负责人及特种作业人员均要执行以上制度，违反者将视为违反劳动纪律，并负责由此引起的直接责任。执行中如有异常，必须及时向主管部门提出，以便修正。

四、配电设备保养规定

一、操作人员必须具备高度的责任感，以保持设备、设施的正常运转。

二、未经许可，任何闲杂人员不得擅自进入机房。

三、设备操作人员，必须持有《特种作业操作证》方可上岗。

四、操作人员必须对设备的运行状态以及故障的处理进行详细的记录。

五、设备检修人员必须按时检查配电室的温度、湿度是否达到安全标准。

六、每日对配电设备进行巡查，确保其完好运行。

七、每月按期检查变压器的运行情况，并按计划检修配电设备一次。

八、每个季度检查各开关和固定螺栓，如有松动，应进行紧固，保证接触良好。

九、每年对接地网检查、测试一次。

十、各类开关触头出现不平或毛刺时，将不平处打平、打光。

十一、功率因素补偿低于0、9时，应及时修复。

十二、设备室必须保持清洁整齐，严禁在室内吸烟、堆放杂物。

五、水泵房管理制度

水泵房是提供住户生活、消防用水的关健部位，是直接关系到住户生活和生命财产安全的重要部位。为管理好水泵房，明确职责，制定如下制度。

一、水泵房及地下水池，消防系统全部机电设备由机电人员负责监控，定期检查保养、维修及清洁清扫，并作记录。解决不了的问题及时书面报告领导。

二、水泵房内机电设备由机电人员负责，其他人不得操作，无关人员不得进入泵房。

三、水泵房内所有设备在正常运转下，开关应放在自动位置，所有操作标志简单明确，主接触器开关每半月检查清洗一次。

四、消防泵按定期保养规定进行检查，每旬进行一次“自动、手动”操作检查，每年进行一次全面检查。

五、水泵球阀定期检查保养，泵房每周打扫一次，水泵管道每月检查擦洗一次。

六、水泵控制回路应每月进行一次紧固，检查是否可靠，检查备用水泵能否在主机出现故障的情况下，自动运行。

七、注意电机运行时的电流、温升情况，声音是否异常，机械是否滑动灵活，定期进行对轴加油，使水泵达到100%良好状态。

八、污水池卫生常清扫，水泵、管道常保养。

九、地下水池、中位水箱、高位水箱的液位阀每周检查一次，是否处于良好状态。

六、风机房管理制度

风机为地下一层、地下二层的通风设备和消防设备。为加强风机房的管理，特制定以下规定：

一、风机房内照明应保持完好，路线整齐，无临时接线。

二、机房内应保持环境清洁，通风良好。

三、风机房内应有灭火器，放置于易取处。

四、每半月同消防检查一起，试运行一次。

五、严禁在机房内吸烟。

六、机房钥匙由专人管理，无关人员不得进入机房。

七、开关平时应置于高速状态。

七、柴油发电机操作规程

（一）、启动前的准备工作：

1、全面检查柴油机各部分是否正常。

2、检查水箱水位（2/3以上）。

3、检查机油油位。

4、检查燃油是否充足（2/3以上）。检查油箱开关及有无渗漏。

5、检查蓄电池是否充足。蓄电池内液体是否足够。

（二）、启动及运行：

1、启动电机连续工作时间不宜超过10秒，如一次启动不成功，应于二分钟后再作第二次启动，三次无法启动应检查原因。

2、试运行时，可用手动启动，平时应置于自动位置。

3、手动启动时，启动后应调整手柄。使电压达到380V至420V，频率达到50HZ-51HZ。

4、试运行期间做好各项记录。

5、水温合成至60度时，方可带动负载。

6、每15日应运行一次，每次运行时间应不低于30分钟。

（三）、停机：

1、停机前应先御去负荷。

2、先将转速降至800转/分（此时相电压约为240V）。

3、停机后，将开关转至自动状态。

（四）、自动起动参数：

1、市区断电后，延时5秒起动。

2、起动后延时2分钟自动送电至配电房。

3、停机须手动进行。

八、低压配电房操作规程

（一）、合闸送电操作规范：

1、非机电组人员不得进行合闸操作作业。

2、合闸前，应断开各分路全部空气开关。

3、确定整个线路无人进行操作，无短路现象。

4、合闸后检查各表指示，并观察五分钟。

（二）、停电操作规范：

1、断开各分回路的空气开关，拉下各回路刀闸开关。

2、断开低压配电柜总开关。

3、挂好禁止合闸标志

（三）、维护作业：

1、严禁带电操作。

2、按计划进行维护保养。

电梯管理制度

电梯管-理-员必须熟悉电梯的性能、操作规程及日常维护知识，定期对电梯进行巡查，注意防盗、防热、防潮，掌握常见故障原因，重点解决。

（一）、电梯发生故障，应及时通知机电设备工程师，必要时通知保修单位派人修理。同时要善言安慰被困乘客，请其耐心等候，切勿自行启梯门，以免发生危险。

（二）、用电梯人数过多时，应维护秩序，妥善安排，分批搭乘，以免超载而发生危险。

（三）、禁止幼儿单独进入电梯。

（四）、经常清理电梯门导轨内外积存的垃圾，以免影响电梯门开关。

（五）、发现电梯有震荡，不正常声音或电梯有损坏时，应立即通知机电设备工程师人员进行处理。当修理员到达时，管理人员需详述电梯不妥之处，以便查究毛病，一切情况必须详细记录。

（六）、遇大雨时，如发现机房顶或接近电梯的门窗有水渗入时，应立即尽量阻止雨水流入电梯槽，暴风雨过后，必须根治漏水情况。

（七）、凡有水渗入电梯，应立即停止使用，以免触电，并设法将电梯升高至较安全的地方。

（八）、电梯机房锁匙及电梯门锁匙，除维修员、电梯专职管理人员外，任何人员不得使用。

（九）、电梯槽底有积水时，应立即组织清理，并报告上级处理，同时查究水的来源，尽早修理。

（十）、冲洗走廊及楼梯时，禁止让水流入电梯内，以免破坏电梯设备。

（十一）、火警发生时，严禁搭乘电梯，因电梯可能随时在半途停电，而将人困于电梯内，被困后可能因浓烟而致命。

（十二）、经常检查电梯机房通气是否足够，门窗是否完好，机房门须特别上锁，加上“机房重地，闲人勿进”之警告的字样。

（十三）、电梯内求救警钟、电扇必须正常运转，以免紧急时无法求救导致窒息。

九、电梯运行管理制度

一、电梯运行应由专人负责，并对运行情况作出记录。

二、出现运行异常，及时关闭电梯，并对电梯进行检查、修复。问题严重时，应及时与电梯公司联系。

三、当电梯出现故障，乘客被困时，应将动力电源断开，先以善言安慰乘客，同时请专业人员尽快解决。

四、楼层水管破裂或因其他原因引起水流入电梯进道时，应及时断开电源，将电梯停至顶层。

五、台风、暴雨来临时，应及时做好防护措施。

六、定期检查坑道有无积水，应做到坑道无积水、清洁。如有积水杂物应及时排除。随时保持轿顶及门槛的清洁。

七、定期检查电梯的安全保护设施，做到安全运行，万无一失。

八、定期检查电梯运行状况，对问题应及时发现，及时解决。

九、非电梯维修人员，不得擅自拆卸，修理电梯，不得进入非乘客空间。

十、做好电梯运行记录，以及维修运行报表。

十一、电梯实行二十四小时运行制。

十二、进行电梯维修时，应在首层电梯口注明，通知各住户。

十三、电梯维修应尽快进行。

十四、按“电梯保养管理与维护制度”，“电梯月保养制度”的规定，对电梯进行检查和保养，并做好记录。

十、电梯机房管理制度

机房为电梯的心脏部位。为保障电梯安全可靠的运行，加强对机房的管理，特制定本规定：

一、机房内照明应保持完好，线路整齐，无临时接线。

二、机房内应保持环境清洁，通风良好，门窗完好。

三、机房内应备有灭火器，放置在易取处。

四、机房钥匙由专人保管，任何无关人员不得进入机房。

五、严禁在机房内吸烟、

六、每日对机房内的设备进行一次检查，确保设备运行正常。

七、做好机房的记录（含检查记录，维修记录）。

八、在台风暴雨来临之前，做好机房的防风、防雨准备，并在风雨过后，及时进行检查。

十一、电梯保养管理与维护制度

电梯的运行操作虽然简单，但是其机械控制、电气结构相当复杂。为保证电梯运行良好，延长其寿命，特制定以下制度：

一、保养管理

1、每日应进行一次来回运转测试，确认对讲装置及应急灯保持正常功能。

2、对搭乘处与车厢的门沟内的杂物要做到随有随清。

3、电梯门的门启钥匙须由专人妥善保管。

二、外观的维护

1、车厢室壁，搭乘处与车厢门上的脏污应做到随有随清以免被腐蚀变色，处理方式如下：

●灰尘或尘埃

每日须用羽毛或法兰绒的刷子清扫一次。

●中性污渍

用中性清洗剂轻轻擦拭，把污渍擦掉后，再用水擦拭，注意不可造成伤痕。没有污渍的地方尽可能不要擦拭。

●油性污渍

蜡笔或油漆等用中性洗洁剂无法洗掉的污渍，先用汽油洗去污渍，以中性洗洁剂擦拭掉汽油，再用水擦拭，然后用干布擦干。

●铅笔印

用橡皮擦谨慎擦掉。

●涂装面顽固的污渍

用天那水在污处轻轻的揉擦，再用水擦拭并用布轻轻的擦拭。注意：天那水不宜使用过于频繁，否则对涂装面有不良影响。

2、搭乘处按钮以及车厢操作盘的维护

污渍严重时可用柔软的布沾上中性清洁剂进行擦拭。

（注：碱性的肥皂水、油性的稀薄剂等，绝对禁止使用。

十二、电梯月保养制度

一、电梯的月保养应与具有专业保养资格的公司签订保养合同，并由专业人员进行保养。

二、每月严格按照“月保养单”上的项目进行保养，使各项数据达到规定要求。

三、“月保”完毕后，由“月保”单位填写“月保单”，并由电梯责任人签字确认。

四、电梯责任人必须对每部电梯按“月保单”上的项目进行检查后，方可在“月保单”上签字，严禁未经检查签字确认。

五、“月保”人员要持证上岗，严禁无证操作。

六、在“月保”中发现问题，“月保”人有义务向电梯责任人说明，并加以解决。责任人则必须将此记录备案。

十三、高压环网柜安全操作

一、必须由管理处主任批准的、或持有高压操作许可证的人员方可进入高压环网柜室。

二、保持室内清洁，设备干净无尘，不得堆放杂物。

三、严禁在室内吸烟。

四、操作环网柜前，应仔细阅读环网柜说明书及注意事项。

五、断电后，必须进行接地保护。

六、合闸前，必须断开接地保护。

十四、给排水管理制度

一、给排水管理人员必须了解、熟悉楼宇内的供水系统，如：水管、水池、水箱、水泵，开关阀门及分阀门位置。

二、应定期巡视水泵操作是否正常，供水系统有无损坏或滴漏，水箱是否清洁，必须定期安排清洗水池，使水箱每三个月清洗一次，以保持卫生。

三、发现水管爆裂时，必须尽快关上相关的阀门，大水管爆裂，则总阀门关闭，并即时发出通告，受影响的住户，立即安排紧急维修。

四、注意水池的保养，预防破裂和渗漏，并且紧盖水池，防止蚊虫滋生。

五、救火用的输水设备，要经常检查，如有损坏，应立即维修，同时严禁使用消防喉作其他用途。

六、经常检查沟渠及沙井是否畅通，及时清理渠道盖上的垃圾，以防止下雨时渠水受阻而水浸。

七、楼宇外墙的公用下水管渠发生破裂，应立即维修，以免污水流出影响环境卫生。

八、楼宇底层沟渠有臭味溢出时，应立即检查及维修。

九、安装及维修楼宇外的供水系统设备，应与自来水公司联系修理。

十、楼宇内的水表发生故障时，应告知用户，并立即检修。

十一、接到自来水公司发出的停水通知时，应及时向住户发出通知，使住户有所准备。

十二、化粪池每年进行四次检查，写出书面材料，定出抽粪方案，并做好记录备案。

财务管理公开制度

为了进一步规范管理运作，加强群众监督，依照《深圳经济特区住宅区物业管理条例》、《深圳市房屋本体维修基金管理规定》有关物业管理法规、政策，特制订本制度：

一、管理处需定期向全部业主公布的财务帐包括：管理服务费和本体维修基金（以下称本体基金）、电梯、智能系统运行费的收入和支出情况。

二、管理服务费的收入包括部分商业用房租金、向业主收取的管理服务费、有偿维修费等其他合法收入；管理服务费的支出包括公用设施、设备和公共场所的日常管理、维修、养护费用、管理处人员津贴、福利及办公费用、公用设施、设备必要的保险费、税费、社区文化活动费用。

三、本体基金的收入参照深圳市指导标准按0、25元/平方米向全体业主收缴；其支出用于房屋共用部分的维修养护，本体基金30%用于房屋本体共用部位的日常维护和零星小修，其余70%用于房屋本体共用部位中修以上维护工程；用于中修以上维护工程时须经业主管委会或该栋50%以上业主书面同意。

四、管理处对本体基金以房屋本体每栋为单位进行专帐管理，并设立专用帐号存储本物业的本体基金。

五、管理服务费、本体基金的收支项目，由财务人员依照帐本的实际情况每三个月公布一次，接受有关部门和业主的监督和咨询。

六、财务管理公开采用定期在花园宣传栏内张榜公布，过期到管理处查询的形式。

七、如有重大事项或认为有必要须提前或推后公布财务帐目，须向全体业主书面说明。

八、如有关部门或业主对所公布的帐目有质疑，请到管理处查询。如需对帐目进行说明或必要的更正，须另行在宣传栏内公布。

十五、员工工作服管理规定

一、新工作服：凡新到岗人员均发放两套工作服，工作满两年后，可更换新工作服。

二、不得在上班时间以外着工作服，不得将工作服转借给其他人。

三、如因工作原因造成工作服损坏，需由当事人写明损坏原因，书面报告管理处主任，经管理处主任同意后方可更换。

四、非因工作原因造成的工作服损坏，由当事人自行承担购买工作服的费用。

五、冬、夏之交需更换工作服时，需由领用人将工作服清洗干净，交还管理处后，由管理处统一发放。

六、如员工办理离、辞手续时，需将工作服洗净后交回管理处，并作为离、辞人员完善手续之一。

十六、工程临时用电制度

为了加强小区的用电管理，防止用电不当而发生人身安全、设备安全事故，确保小区电力正常运行，特制定此制度。

一、前来联系临时用电者，必须持有合格的电工上岗证方可填写临时用电审批表。按用电量的多少、时间长短预付用电费用押金。

二、必须装有供电局检验合格的三线四制电度计量表，按负荷大孝长度选择导线、漏电总开关。用电量不得超过总负荷的20%，线路安装高度不得低于15M。

三、线路不得随地拖动，移动线路必须用多股橡质软电缆。

四、线路必须是三线四制，另外加一条可靠的保护接地，每分支用电线路必须安装不超过10A的可靠空气开关，不得使用金属导线代替保险丝。

五、移动照明、潮湿环境、地下通道线路必须使用安全电压，不听劝阻者停止供电。

六、使用电动工具时，必须检查其绝缘强度是否达到0、5MΩ以上，不得戴手套，长袖衣服要扣钮扣，违反者后果自负。

七、烧电焊前须检查周围是否有可燃物品。电焊时必须两人以上同时作业，至少配备1211灭火器一个。

八、电焊作业完成后，必须详细检查周围环境，是否有遗留火种，确定无热源后方可离开现常违者重罚并赔偿经济损失。

九、不得改动煤气管道，不得用电焊烧煤气管道，违者重罚并赔偿经济损失。情节严重者送交公安机关处理。

十七、员工工作指引及行为规范

（一）管理人员守则

一、守则

1、三九精神：艰苦创业，实业报国。

2、价值观：以人为本，服务社会。

3、团队精神：忠诚、和-谐、求实、创新。

4、服务宗旨：以人为本，依法管理，业主至上，服务第一。

5、经营方针：优质服务，保本微利。

6、管理理念：以业主为中心，以业主满意度为标准，全心全意为业主创造良好的生活环境和便利服务。

7、员工管理：以人为本，善待员工，规范管理，人尽其才。

8、工作观念：挑战平凡，无限创新。

第一章员工行为守则

1、勉敬业，忠于三九事业，服从公司利益；

2、遵纪守法，忠于职守，克已奉公；

3、服从领导，关心下属，团结互助；

4、爱护公物，节约开支，杜绝浪费；

5、自尊、自爱、自信、自立、自强；

6、诚信守时，勤奋学习，精益求精；

7、热情主动，忠诚本分，宽以待人；

8、“五讲、四美”，尊重业主，关爱社区；

9、顾全大局，积极进取，勇于开拓；

第三章管理原则

1、一个中心：以业主为中心

2、二种手段：一手抓业主服务，即全程全面全方位为业主提供优质服务，满足其精神上、物质上和生活上的需求和便利；一手抓物业管理，即确保物业保值、升值、环境优雅、安全舒适。

3、三个满意：业主满意，企业满意，社会满意。

4、三个效益：社会效益，经济效益，环境效益。

第四章管理规则

1、公司员工必须遵守公司章程及各项规章制度，尽职尽责高质量按时完成本职工作。

2、注重品德和文明素质的修养，自觉遵纪守法，遵守职业道德；对待业主彬彬有礼；住户上门办事要主动起立相迎；必须言谈得体，切忌粗俗、粗暴、举止轻福

3、在业务作业进程中，要按照本行业的特点，使用礼仪用语与住户沟通，树立本企业友好、礼貌、专业的形象。礼仪用语见附件一。

4、遵守考勤制度，上班签到，因公离开办公室须填写外出登记表；并事假须提前一天报请主管主任或经理批准。审批权限主管级为半天，主任二天。做好事前工作安排。每周一上午9：00管理处每周例会；周五下午14：00管理处各部门每周例会及业务学习周二、四、六下午16：00军体训练；周五下午16：00保中队业务学习。

5、接听电话：电话铃响三声必须接听以“您好！服务中心，有什么事能帮到您？”开头，注意使用礼貌用语。

6、热爱祖国，拥护共-产-党领导，遵守国家法律、法规和各项政策，遵守公司规章，维护国家尊严。

7、遵守社会公德，讲究职业道德，讲究文明礼貌，热爱本职工作，维护公司声誉，遵守劳动纪律。

8、敬业乐业、积极进娶刻苦学习专业知识、不断提高业务水平和工作能力、提高服务质量。

二、忠于职守

1、按时上、下班，工作时间不得擅离岗位，不得迟到早退，下班后未经允许不得在小区（大厦）内逗留。

2、上、下班必须行走员工通道、乘员工电梯，进入岗位必须穿工作制服。

3、工作时间不得打私人电话，不得陪带亲友到工作区域参观游逛，操作人员不得会客。紧急的私人电话则由所在部门或人事部接收转告。

4、在工作岗位上不准吃东西、不准阅读书报、不准聊天、唱歌、听收录音机。

5、未经部门主管指派，员工不准进入本岗位工作区外的宾客接待所或餐厅、客房楼面等地；非工作指派，不得行走大厦前门、不得进入大堂、不得乘客梯、不得使用洗手间。

6、不准与客人争辩、不准用粗言秽语对待客人与同事、不得讥讽或嘲笑客人、不允许存在不理睬客人的怠慢行为、不得在公共场合与人争辩或大声喧哗。

7、在工作（服务）岗位，要热情、礼貌、周到接待客人，与客人和同事交谈要使用敬语。当值时要按公司要求的标准姿式站立服务，不准倚靠墙壁或家私，不准高声谈话或聊天，不许当着宾客的面做不雅观的动作，如：梳理头发、掏耳朵、触摸鼻孔等。

8、公司员工不得利用职权给亲友以特殊优惠。

三、工作态度

1、礼貌。礼貌是公司员工最起码的准则。无论对待客人还是对待同事都要以礼相待，使用敬语。在对客服务时，还要做到：迎客要问候声、离别客人要有致谢声、工作出现差错和失误要有致歉声。

2、微笑。微笑服务是公司对员工的基本要求。微笑自然、得体、要发自内心，使客人感到宾至如归、温馨和-谐、轻松愉快。

3、效率。做任何事情都讲效率，说到就要做到，对工作不推诿、不拖拉，接待客人要善始善终，交接工作要清楚。

4、责任。对各项工作要有责任心，要有对客人、对公司高度负责的精神。

5、诚实。诚实、可靠、正直、不循私情、不行贿受贿、不贪图别人的钱财和物品、不向客人索要小费。

6、细致。认真、耐心、细致、兢兢业业、一丝不苟。

四、仪表仪容

1、员工进入岗位必须穿着工作服，并保持工作服干净、整洁，领花、袖口要扣好，衬衣要将下摆放入裤（裙）内，西装要系领带，皮鞋要保持光亮，袜头不可外露，不可穿破损的袜子，衣裤的纽扣要扣好，拉链应拉紧。

2、保持身体清洁、勤洗澡冲身，勤更换内衣、勤洗头剪发、勤修剪指甲；工作期间不吃异味食品，保持口腔卫生。

3、不准梳留怪异发型，女员工不准披头散发，头发长度不宜过肩；男员工头发发脚不遮耳部，发长不盖衣领，每天须剃胡须，不准烫发、不准留小胡子、不准留大鬓角。

4、站立要端正，挺胸、收腹、抬头、两眼平视。男子两臂自然下垂于体前交叉，右手放在左手上。女子将双手背于背后；男子双脚开立与肩同宽，脚尖向前；女子双脚呈"V"字形，膝和后脚跟要靠紧。

5、就坐姿式要保持上体挺直，两肩放松，下巴向内收，胸部挺起，使背部与臀成一直角，双手自然地放在膝上，坐在椅子面积的三分之二处为宜。

6、行走要轻松稳舰挺胸抬头、两眼平视、步距要符合标准。

7、在岗位上行为要规范。不准在客人面前打喷嚏、打哈欠、伸懒腰、挖耳鼻、梳头发、剔牙、打饱咯、挖眼屎、搓泥垢、修指甲；不准交头接耳；不准说笑聊天。

五、电话接听：电话铃声响三声之内必须接听，先说“您好，振业物业公司某某部门或管理处”，然后再询问对方有什么可以帮助的。不得使用不礼貌或粗鲁的语言。

六、言谈：与客户交谈时，应不卑不亢，两眼平视对方，不时点头，以示在认真倾听。

七、服从上司

1、各级员工必须有强烈的服从意识。每一位员工必须明确自己的直接上司，切实服从上司的工作安排和督导，按时完成本职任务。

2、不得顶撞上司，不得无故拖延、拒绝或终止上司安排的工作，若遇疑难或不满可按正常程序向领导或人事部门投诉。

3、若在工作中出现意外情况而自己的直属上司不在场，又必须立即解决时，可越级向上级主管请示或反映。

八、合作精神

公司和各项物业管理服务工作，依赖于多个部门或岗位共同合作。各部门的工作都是为着一个共同的目标。员工必须树立合作的意识，在做好本职工作的同时，还要为下一岗位或部门创建条件，保证业主（住户）对我们工作的满意。

九、工作行为与规范

公司对每个岗位的工作都制定了工作程序和规范，作为约束和指导员工的工作步聚。一般情况下，员工不可随意更改，如需变更，须征得有关部门的同意，由公司管理部门通过一定的程序进行更改。

十、服务准则

业主至上，宾至如归，使业主（住户）对我们的服务无可挑剔，是公司全体员工的共同准则。

十一、上、下班及签到

1、员工必须按时上下班。在工作时间内未经主管批准，不得无故早退，员工必须按部门主管编排的时间表进行工作，若需对值班时间做出调整或更改，必须事先得到主管的批准，否则均按旷工论处。

2、员工上、下班必须按规定签到。

3、代人或托人签到，均属舞弊行为，将会受到公司的严厉处分。

十二、证件及工号牌、员工工作证

员工证是员工当值的证件和标志，仅供员工当值使用，不准借给他人，员工证和工号牌如有遗失，应立即向管理部报告并办理补领手续。

员工离职时应将员工证交回管理部。

十三、员工工作制服

1、新员工入职后，公司将根据员工的工作岗位需要，按规定提供统一工作制服，所有工作制服均属公司财产，员工必须按照公司规定的程序签领并按照公司的制服管理规定进行使用和保管。

2、员工在上岗当值期间必须按规定着装，并保持工装整洁、端庄。除在公司规定范围内的因公或批准外，不准穿着或携带制服离开公司。

3、员工离职时，必须将制服交回公司，并按规定办清退还手续，如有遗失或人为损失，则需按规定赔偿。

十四、公司财物

1、爱护公司财物是每位员工的义务，每一位员工必须养成节约用电、节约用水和节约使用其它易耗品的良好习惯。

2、未经批准员工不得擅自取用公司内的各类物品作个人自用，否则，以偷盗论处。员工如因蓄意疏忽或恶意而引致公司的财产损失，将会受到所损坏物价值之10倍的索赔，并受到严厉的处分。

3、如果员工犯有盗窃财物行为，将会被立即开除职务并送公安部门查办。

十五、人事资料

员工入职后为了便于公司考察、使用，需要填交各种人事资料。员工填交的各种表格必须真实，不得隐瞒伪造，如有隐瞒或伪造，一经发现公司立即作出严厉的处理，并保留追究行政责任的权力。

十六、拾遗

员工在小区（大厦）范围内，拾到任何财务，都应即时送交部门主管或转送公司管理部，并将详细情形记录在拾遗本内。若拾遣不报，据为已有，则以盗窃论处；拾金不昧者，则将受到奖励。

十七、员工通道

员工上下班，必须行走指定的员工通道，工作期间亦应搭乘员工电梯，行走员工楼梯或通道。

十八、员工餐厅

1、员工当值期间必须在公司员工饭堂用膳，并执行公司规定的就餐规则，不得在饭堂以外的地方进膳。（经管理部门批准者除外）

2、员工进膳必须按部门主管安排的时间进行。用餐时应出示餐卡，接受饭堂有关人员的核实。

3、员工每月将获公司颁发餐卡一张，餐卡只限持卡员工个人使用，不得转借他人，若有遗失，应即上报部门主管并知会管理部，办理补领手续，并按规定补交费用。

十九、员工宿舍

1、员工入职后，可根据个人生活的需要，向所属部门主管提出宿舍申请报告，并由所属部门统一向管理部申请，公司会根据情况为员工提供一人床位的住宿条件。

2、员工办妥入住宿舍手续的同时，可收到一份宿舍管理规定，员工应认真阅读此规定，并在《住宿须知》上签字，以表确认。如有违反，将会按规定的情节受到处分。

二十、保密

未经公司批准，员工不得向外界透露、传播或提供公司的内部资料，公司的一切有关文件、档案和资料不得交给无关人员，如有查询，可请查询者通过正常手续与管理部联系。

（二）管理人员职业道德规范

职业道德，就是从事一定职业的人，在工作中所遵循的与其职业活动紧密联系的准则和规范。员工的职业道德，就是员工在接待业主（住户）时所应遵循的职业行为准则。它的核心是为业主（住户）服务，并通过全体员工的一言一行，表达出企业对业主（住户）的服务精神，反映出企业的精神面貌。

物业管理公司员工职业道德规范的内容，包括对员工在思想基储服务精神、经营作风、工作态度以及职业修养等方面的规范要求。这是调节员工在其工作中如何正确处理各种关系的行为准则。

一、思想基础方面的规范要求

首先要树立热爱本职，忠于职守的思想。热爱本职，主要是指热爱自己所从事的职业，维护本职业的利益，在技术上精益求精，力求掌握最好的职业技能；忠于职守，主要是指要认识到自己从事的职业对社会、对他人应履行的义务，具有高度的职业责任感，发扬职业献身精神。

二、服务精神方面的规范要求

物业管理行业是服务行业，其根本宗旨是为业主（住户）服务。因此，所有员工必须本着全心全意为人民服务的精神，主动、热情、耐心、周到地为业主（住户）服务。

要努力提高服务质量。应逐步建立规范服务，即正常服务、多功能服务、专项服务、现代技术服务的质量要求。正常服务就是在物业管理过程中热情、公平、周到、负责；多功能服务就是提供与物业管理相关的连带服务以满足多种需要；专项服务就是为服务对象提供特殊的需要；现代技术服务就是随着商业技术装备的逐步改进，扩大科学技术服务。

要热爱业主（住户），把他们当亲人，要以平等的态度接待他们，一视同仁，不厚此薄彼，不以衣帽取人，做到生人熟人一个样，大人小孩一个样，职务高低一个样。

三、经营作风方面的规范要求：

社会主义社会条件下的一切经营活动，都是为人民日益增长的物质文化需要和社会主义现代化建设服务。因此，每一个员工必须端正经营作风，做到"信誉第一，诚信无欺"。

四、工作态度方面的规范要求

廉洁奉公，公私分明，这是社会主义职业道德的本质要求。每一个员工必须严于律已，清正廉洁，不损公肥私。要敢于同贪污、盗窃等违法行为做斗争。要始终把集体利益放在第一位，个人利益放在第二位，个人利益服从集体利益。

五、职业修养方面的规范要求

要树立崇高的理想和信念。要树立正确的人生观，人生观解决人为什么活着，怎样活着的问题，是指导人们思想言行的"总开关"。人生的目的、理想和信念，对人生起着精神推动力的作用。

要努力学习业务技术。光有为业主（住户）服务的思想是不够的，还必须有为业主（住户）服务的本领。这就要求员工必须抓住一切机会和时间努力学习业务技术，不断提高业务水平和服务技能。

要有高度的正义感和社会责任感，敢于抵制一切违反-社-会主义职业道德的行为，做到不敷衍，不放任，不采取自由主义态度，为整个社会风气的好转做出自己的贡献。

十八、管理人员培训制度

一、培训宗旨：

向管理要效益、向培训要人才

通过短期密集培训及中长期培训，多出人才，快出人才，出好人才，造就新型的适合丹枫白露智能化物业管理的高素质人才，为行业造就一批精通管理与现代技术的专业队伍。

二、培训目标：

100%的持证上岗率

100%的精通智能化网络，成功掌握2-3门相关专业

通过2-3年造就一批现代物业管理的高素质队伍

三、培训内容：

1、智能化住宅的设施、设备的管理使用，智能住宅可能出现的管理漏洞；

2、各岗位培训，特种工种操作及新技术、技能培训；

3、服务质量服务技巧培训；

4、企业形象及住户满意系统CS培训；

5、丹枫白露管理模式培训；

6、电脑基本操作技能培训；

7、法律、法规、物业发展动态培训。

四、培训方式：

集中密度的短期与中长期培训相结合，自办培训与联办、代训相结合，知识结构原理培训与具体实践操作相结合。

五、培训机构建立、监督、奖罚办法及培训经费

培训由公司领导专职负责，专设培训部、层级落实，统筹安排。

入住前期培训：每日培训、周末考评

入住后期培训：每周培训，月月考核

管理人员的培训与考核将作为工作业绩的重要考核依据之一，严格按照优秀、及格、不及格等级别处以不同程度奖罚，不合格者将予以调换岗位甚至辞退。

在所有培训的管理人员中，实行10%的淘汰率，能者上，庸者下，力争通过培训，提高各级管理人员的综合素质，将物业管理推向更高的境界。

培训经费：聘请老师、场租、书籍等费用，原则上由管理服务费中提取，根据实际情况可由被培训人员补充部分不足经费。

十九、管理人员奖惩制度

为增强管理人员服务意识，鼓励其积极性、创造性并对违反劳动纪律和规章制度的管理人员给予应有的惩处，管理处在管理中将严格贯彻"奖优罚劣"的基本方针，即："有功必奖，有过必罚"、"小过即改，既往不咎"、"制度面前，人人平等"。

一、奖励

1、奖励条件：

员工表现符合下列条件之一者，管理处将酌情给予奖励：

1）对改进经营管理、提高效益方面有重大贡献的；

2）在完成工作、任务及服务质量方面有显著成绩的；

3）在发明、技术改进或提出合理化建议，取得重大成果或使公司在经营管理中取得显著效益的；

4）节约资金和能源的；

5）防止或挽救事故有功，使国家和人民利益免受重大损失的；

6）检举、揭发损害管理处及住宅区利益或违规行为，抵制歪风邪气，事迹突出的；

7）一贯忠于职守，积极负责，廉洁奉公，舍已为人或做好人好事事迹突出的；

8）见义勇为，舍已为人或做好人好事事迹突出的；

9）其他应当给予奖励的。

2、奖励方式：

1）口头或通报表扬；

2）记功；

3）晋升工资或晋级；

4）通令嘉奖；

5）授予荣誉称号。

在给予上述奖励的同时，可发给一次性奖金。

3、奖励程序：

凡符合奖励条件者，由所在部门直接向上级将事迹书面报告和《奖惩建议申请书》呈报管理处主任办公室，经公司经理签署后执行。

二、处罚

1、过失种类：

管理人员过失分甲、乙、丙三类，触犯其中任何一条都要给以相应的处罚。

――有下列行为之一者，属甲类过失：

1）上班迟到、早退的；

2）非因工作需要，上班时间会客聊天或长时间占用电话的；

3）拖延执行上级命令的；

4）不按规定着装的；

5）有其他不道德的行为的。

――有下列行为之一，属乙类过失：

1）代人打卡、迟到、早退当月累计达5次以上的；

2）不按规定要求进行操作，尚未造成经济损失的；

3）当值时擅自离岗、睡岗或干私活的；

4）私藏、私拿公司各种物品占为已有或违反规定浪费、损坏、丢失公物的；

5）涂改或伪造医生证明书、各类工作记录表格的；

6）在禁烟场所吸烟的；

7）没有尽职及时报告事故的；

8）使用亵渎性或辱骂语言的；

9）服务态度差，遭业主（住户）合理投诉的；

10）一切有碍生产安全和公共秩序行为的。

――有下列行为之一，属丙类过失：

1）连续旷工15天以上（含15天）或1年内累计旷工30天以上的；

2）贪污、受贿、盗窃、赌博、营私舞弊，不够刑事处分的；

3）玩忽职守，违反技术操作规程和安全规程，违章指挥隐瞒工作过失造成事故或损失的；

4）损坏设备、工具造成经济损失的；

5）不服从正常工作调动或公开拒绝执行上级命令的；

6）服务态度差，当年累计被客户投诉5次以上或损害客户利益的；

7）发生紧急情况时不参与救护或逃离现场的；

8）参与打架斗殴、寻衅闹-事，造成人员伤亡的；

9）其他严重违犯公司规定的。

管理人员有上述行为，情节严重，触犯刑律的，由司法机关依法惩处。

2、外罚方式：

1）口头警告；

2）书面警告；

3）降级、撤职、罚款；

4）辞退或开除；

3、公司正式职工触犯国家法令法规，应接受有关部门的制裁。其他人员如下规定：

1）责令停止履行职务（岗位）职权，停职期间取消浮动工资及奖金，直至另行安排工作后按新的岗位计发工资、奖金；

2）员工被公安机关行政拘留期间，只按本人原工资标准的60%发给生活费；

3）被收留审查、刑事拘留、司法拘留、留用察看处分或被判处徒刑期间的工资参照《深圳企业工资管理暂行规定》条例执行；

4）在给予员工行政处分的同时，如需责令赔偿经济损失的，经济损失金在员工本人工资中扣除。

公司聘用工、临时工如触犯国家法令法规，除应接受有关部门的制裁外，公司有权随时予以辞退。

二十、集体宿舍管理制度

为搞好集体宿舍的管理工作，创造一个卫生、舒适、优美的生活环境，维护管理处及公司的形象，特制定如下管理制度：

一、树立良好的思想品德和修养，热爱集体、团结友爱，自觉做好个人卫生和环境卫生。

二、认真维护并合理使用宿舍内智能系统，收到指令立即投入工作。

三、宿舍必须坚持每天有人值日，负责室内外的环境卫生工作，监督他人搞好内务卫生，负责来人来访的接待工作。

四、严禁外来人员留宿，有特殊情况（如直系亲属）的要向队长汇报，经管理处同意后方能留宿，并做好登记。严禁集体宿舍男女混住，如有不汇报又不听劝阻者，以扣罚工资至开除为止。

五、根据不同工作岗位，在具体要求的起床时间起床，做到不迟到、不早退，按时按质完成本职工作。禁止在宿舍内大声喧闹影响他人休息，班后外出一律执行请、销假制度，晚上12点后，除上班人员外，其他队员必须就寝。

六、做好安全防火工作，禁止在室内乱拉电线和使用大功率的电器。

七、严禁偷盗行为，一经发现一律作除名处理，并酌情交有关部门处理。单车禁止放在寝室内。

七、自觉做好节约用水、用电。

二十一、回访制度

为了加强梅林住宅区管理工作的落实，进一步提高工作效率和物业管理能力，特制定回访制度。

一、管理处主任不定期进行访问住户，解释管理处的内部管理程序，运作情况，住宅区管理制度，人员的责任范围。

二、上门征求业主和住户对管理人员工作的意见和建议，改善我们工作方法，使我们能够进一步为住户服务。

三、上门征求业主和住户对管理处员工的意见、工作表现和工作能力，大力协助我们进行人事安排。

四、管理处人员接到住户的投诉电话或口头投诉，必须进行登记、备案，小问题立即处理，大问题上报管理处主任，并有一个明确的答复，三天内解决完毕，并记录解决的方法，告知住户解决问题的程度。

五、住户有偿服务较大项目审报单须请住户填写服务意见的评语，管理处依据住户的评语，对维修人员进行考核。

六、对有偿服务收费标准进行公开，收费标准严禁超出收费标准，对超收标准者，管理处应对当事人作出严肃处理。

第2篇：机关管理制度汇编

一、会议制度

（一）jú长办公会

1、议事范围

（1）学习贯彻上级党委及市委的有关文件、会议精神，研究制定并落实具体工作方案；

（2）研究决定本局干部调动、工作调整以及干部队伍思想作风建设等机关内部重大事宜；

（3）研究决定上级交办的重要事项、临时性任务的落实方案等；

（4）研究决定年度工作计划、专项工作计划及重大活动安排；

（5）研究决定本局党组、各股室及支委请示的重大问题；

（6）研究较大的财务开支。

2、会议规程

（1）jú长办公会由班子成员、办公室主任以及涉及工作业务的股室负责人参加；

（2）会议时间视工作需要不定期召开；

（3）会议由jú长召集、主持（

（4）会议议题由jú长会同副jú长提出，办公室负责整理并报jú长确定，特殊情况也可由jú长委托副jú长确定；

（5）会议召开的时间、地点和议题，由办公室负责通知，若议题需要发放材料，由办公室负责准备；

（6）会议由办公室主任负责记录，并根据需要整理印发《jú长办公会议纪要》，报jú长或副jú长签发；

（7）办公室负责会议决定事项的督办落实；

（二）局务会议

1、议事范围

（1）传达学习市委、市政府、上级业务主管部门的有关文件精神，通报重要情况；

（2）研究部署本局年度、季度及月工作计划、工作总结，以及重点工作情况；

（3）研究讨论需要在本局协调的重大活动安排、中心工作和突击性工作的落实计划、措施；

（4）制定修改本局规章制度；

（5）研究须经局务会讨论决定的其它事项。

2、会议规程

（1）会议由局班子成员、各股室负责人组成，由jú长或jú长委托副jú长召集和主持；

（2）会议视工作需要不定期召开；

（3）会议议题由jú长会同副jú长提出，各股室拟定议题在向分管副jú长汇报后，统一报办公室整理汇总，由办公室提交jú长或副jú长确定；

（4）会议由办公室负责会务工作和记录；

（5）各股室负责人应按会议讨论形成的决定组织实施，并及时向局领导反馈落实情况。

（三）局机关全体人员会议

1、会议内容

（1）传达学习上级文件和会议精神，部署贯彻落实措施；

（2）通报本局工作情况和工作计划；

（3）部署局机关加强干部思想作风建设的计划和措施；

（4）宣布对局机关干部调整和奖惩的决定；

（5）需要讨论或宣布的其它问题。

2、会议规程

（1）会议由局机关全体人员参加；

（2）会议视工作需要不定期召开；

（3）会议议题由jú长办公会、局务会或局班子成员提出；

（4）会议由副jú长主持，jú长做总结，办公室负责会场布置、考勤和记录等其它会务工作。

二、工作制度

（一）jú长全面负责本局行政领导工作，对主管市长的工作负责，副jú长负责所分管的工作，对jú长的工作负责，股长及工作人员对分管副jú长的工作负责，一切工作按程序办理。【集团公司对下属企业利润分配管理办法】

（二）建立局党组领导下的局党组办公会、局务会、全局干职工会议制度。局党组办公会，由党组书记、jú长及召集党组成员组成，对本局行政、人事、财务、执法等重大事项进行决定；局务会在局党组办公会的基础上吸收股室负责人组成，对本局阶段性工作进行讨论研究；全局干职工会，全局人员参加，总结工作布置任务，听取意见。局党组办公会、局务会不定期举行，但每月不得少于二次，全局干职工会议每月2—3次。做到月初有布置、月中有检查、月底有小结，使各项工作有条不紊地进行。

（三）年度工作实行绩效考核管理，局内按岗位责任分工，团结协作，密切配合的工作方式，干职工必须认真完成本岗位的工作任务，并完成局领导交办的其它工作，做到日有记录、月有小评、年有总结。

（四）严守工作秘密，不做违反工作原则的事；严格依法办事，不做超越权责范围的事；严格按制度办事，不做违反工作程序的事；为政清廉、办事公道，不做循私舞弊、违纪违法的事。

（五）每位干部职工在工作接待方面力争做到“五个一”：献上一个微笑，送上一句问候，递上一条椅凳，端上一杯热茶，给上一个答复。工作不分轻重，严格按法律按程序办理，不拖拉，不推诿，办事做到既热情主动，又廉洁高效。

三、学习制度

（一）本局工作人员要积极参加局里的集体学习，自己利用业余时间学习，不断提高自身的政治理论水平和业务能力。每周进行政治理论、业务知识集中学习一次。

（二）学习采取阅读文件和报刊文章、看电教片、请人授课辅导、座谈讨论等形式。

（三）学习内容包括党的各项政策理论、市场经济知识、发改、统计工作业务知识和计算机实用知识等。年度学习计划由机关支部会同办公室制订。

（四）集中学习时间为：每月第一个星期五下午，如有重要文件、重要会议精神和学习材料，可随时组织传达、学习。支部每月召开两次以上学习会，每半年召开一次民主生活会。每位干职工年初选一本书和一部法律法规作为阅读内容报办公室备案，学习过程中做好读书笔记，看完后写一篇心得体会，在年底由办公室统一收集送局党组检查审阅。

（五）每次学习要考勤登记，除到外地出差和下乡外，均应按时参加，如确属特殊情况不能参加的要履行请假手续。

（六）学习情况列入绩效考核，作为年终评优、评先的依据；鼓励全体干职工向各级刊物投稿，给予适当奖励。

四、考勤制度

（一）工作人员必须遵守劳动纪律和作息制度，按时上下班，不得旷工，无故请假。

（二）工作人员必须认真填写《绩效考核手册》。每季度由办公室检查一次《绩效考核手册》，干职工因工作外出必须向办公室说明去向和时间。

（三）请假一天由主管jú长批准。请假两天由jú长批准，请假三天或三天以上须书面请示。工作人员请假必须是批准后方可离岗，并由办公室登记。

（四）未经请假和不能说明工作去向而未到岗者，视为旷工，情节严重者，按《国家公务员暂行条例》进行处理。

（五）上班时间，必须遵守工作纪律，不得串岗、闲谈、高声喧哗，不得做与公务无关的事。

（六）局内组织学习及各项集体活动、劳动，必须按时参加，不得无故缺席迟到，违者纳入考勤制度考核。

五、办公室制度

（一）日常事务

1、办公室是本局的综合性、服务性、行政事务性部门，办公室工作好坏体现全局的工作面貌和业务水平，因此全局人员必须积极配合办公室的工作。

2、办公室必须搞好上传下达和局里各项活动的安排布置，后勤安排、劳动人事、安全保卫、电话记录、文件撰写、收发、归档、内部考核、办公用品管理、接待来访来信、信息综合、各种会议的记录、车辆派用、接待安排等工作做到事事有记录，事事有回音，工作井井有条。

3、文件流转，必须按部门，业务类别入档，交jú长审阅，由jú长交办，承办者必须阅文签名，并写明承办情况，除政策性较强的文件必须组织有关人员认真学习贯彻外，每个星期文件流转完毕交办公室归档。各股室应在当天将阅文夹送还办公室。

4、本局行政发文，一律由办公室拟稿，办公室主任负责文字审核，jú长签发，再行打印分发。业务发文由各股室拟稿，主管副jú长审稿会签，统一由办公室进行复核、编印文号，经jú长签发后方可发文。所有文件必须底稿一份，文件2份，由办公室统一整理存档。

（二）物资采购制度

1、物品采购范围

具体包括办公设备购置、办公用文化用品、车辆用品、日用品等消耗性支出和会议支出，凡需列入局财务的所有办公经费支出项目都属于本制度规定的采购范围（维修车辆、购买汽油按车辆管理制度实行，接待费用按接待管理制度实行）。

2、物品审批程序

（1）各股室按照需求，提出采购申报，注明用品名称、规格、型号、用途，报办公室汇总。

（2）物品价值总额在200元以内的，由办公室主任审定；总额在200—1000的由分管副jú长审定；总额在1000—5000元由jú长审定。价值5000元以上由党组研究确定。

3、日常消耗品采购办法

（1）日常消耗性办公设备用品包括：打印机使用的纸张、硒鼓、墨盒、墨水；传真机使用的硒鼓、墨粉；办公用存贮介质（不包括移动硬盘、U盘）；办公设备维修、维护用品、日用品（卷纸、垃圾袋、一次性纸杯）等。

（2）办公室随时了解全局日常消耗性办公设备用品需求情况；

（3）由办公室及时按需求报主管领导批示进行购买；

（4）使用部门根据实际使用情况登记领取；

（5）费用结算，凭有税发票和采购用品详单定期结算。

4、大宗物品和固定资产采购办法

大宗办公用品和固定资产，各股室因工作需要购置的，须先写出采购申报，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，由办公室汇总，报jú长办公会同意后，由办公室按财政纪律规定办理采购手续，统一采购结算。

5、物品的管理

（1）一般物品可根据工作需要，由股室工作人员提出书面申请，经本股室负责人签字后，直接到办公室领取。

（2）特殊物资由使用股室提出书面申请，需经办公室分管领导鉴批后，直接到办公室办理领用手续。

（3）办公室指定专人负责物品的管理工作，要认真做好新购物品入库前的检查、验收工作，要建立物品管理台帐，做到入库有手续、发放有登记。

（4）采购人员必须严格按照采购审批计划进行采买，不得随意增加采购品种和数量，凡未列入采购计划或未经领导审批的物品，任何人不得擅自购买。否则，办公室分管领导不予签字，财务不予报销。

（5）要严把采购物品质量，做到秉公办事，货比三家，择优选买，不从中谋取私利。

6、本制度自发文之日起开始执行，条文具体事项由局办公室负责解释。

（三）印章管理

1、印章由办公室主任负责管理。

2、印章不得随意携带外出，未经批准不得随意委托他人代管。外出人员不准带盖有公章的空白信纸。

3、印章的使用应坚持“严格把关，专人使用”的原则，严禁任何股室以及无关人员私用印章。日常行文用章由办公室主任根据工作需要，严格掌握；如有重要信函或文书材料加盖公章，须由分管副jú长审批。

六、财务制度

（一）认真学习贯彻执行会计法规和会计制度。

（二）认真搞好财务审批工作。坚持如下原则：

1、局内财务实行jú长“一支笔”审批。单项费用在5000元以上的，由jú长办公会议研究，jú长审批。原始报销凭征，必须有经手人、证明人签名、财务分管领导审核、jú长审批同意，方可报销；

2、各种会议、活动等开支，必须事先编制经费预算计划，经办公室报财务分管领导预审后，报jú长审批。

3、凡因工作需要，向单位借款，须经jú长或分管财务工作副jú长审批签字后后方可领取，在完成工作后及时报结。

4、接待上级领导和兄弟单位来韶人员，一律按标准从简接待。

5、差旅费报销按财政局开支规定标准审批，如特殊情况超过标准的，由jú长审批后方可报支（须经国库集中支付局审核）。

6、财务人员要按照财务制度严格把关，对不按规定、手续不全或凭证不实的，不予办理付款。

（三）及时认真做好收入及经费的账务处理工作，及时和银行、出纳对好账，做到账实，账账相符，及时编制和上报会计报表，搞好会计资料的整理归档工作。加强固定资产管理。购置的固定资产、办公用品，必须经验收入库、登记，方可报销。

（四）提高办事效率，因公参加会议、检查、报表等出差至湘潭、长沙等地，要请示局领导及办公室，说明事由、时间、地点，尽量减少不必要的出差人数及出差事项。外出差旅费、在外用餐等费用每月下旬（周五）报销一次，由办公室主任预审、财务分管领导审核、jú长审批，月月清报，不得拖延。未经同意的出差事项，不能申报出差补贴。

（五）财务部门每月向财务分管领导汇报本局各项经费收支、财务状况，财务分管领导分析整理相关财务资料后再上报jú长。

（六）严格财经纪律、加强财务监督，执行不相容职责分离原则。会计、出纳应依照会计法规作出职能回避（如会计不经手现金，出纳不经手账务等），各司其职，相互监督、相互制约。办公室执行外部监督。

七、车辆管理制度

（一）车辆管理

1、局内车辆由办公室统一管理、调度。用车原则是优先公务，优先急事，优先远程，优先领导工作的原则，任何人不得强行用车。

2、实行公务用车审批制度。各股室工作用车应提前通知办公室（市内提前半天，市外提前一天），由办公室统筹安排，尽可能做到合并用车。市内用车报办公室主任批准，外出湘潭、长沙等报分管领导同意，未经批准，任何人不得用车，司机也不得擅自出车。

3、用车范围，去省市办理重大事项的，接待上级来韶检查指导工作的，工作检查调查及其它需用车的事项，提倡勤俭节约，可派可不派的车次坚决不派，控制出车次数，交通便利的地方，鼓励乘座公共汽车。局领导因公到省、市办事，无特殊情况报请jú长批准后方可派车，其他工作人员需有2人以上的集体会议或其他特殊情况方可派车。节假日用车须先报用车计划。

4、单位职工因私事用车，原则上严格控制，本市范围由办公室主任审批，出市范围由分管领导审批，本局职工因父母、配偶、小孩有病等特殊情况应予以照顾。

5、车辆停放要遵守行政中心行政科的相关规定，若违章停放影响单位年度绩效考核评分的，年终扣发司机个人奖金。

（二）车辆使用及维护

1、实行车辆油卡充值与里程复核制度。单位油卡主卡交由办公室统一管理，副卡交由司机使用，油卡每次充值后必须复核公车驾驶里程数，办公室负责登记入档，以备查询需要。

2、实行车辆定点维修制度。车辆维修前，司机必须向办公室说明具体情况，如部件损坏程度、配件价格等，经办公室审核，报分管副jú长同意后，安排司机本着节俭、安全的原则在指定地点维修。司机未经请示或擅自做主维修的，发生的所有费用由司机自行承担。出差或因其他特殊原因需要维修车辆时，司机应及时电话告知办公室。

3、司机应当爱护车辆，勤洗擦、勤检查、勤保养，始终保持车容整洁和安全运行，妥善保管车上的财物。不得带故障出车，不得疲劳驾驶，严禁酒后开车，严禁车辆外借。

4、司机必须安全出车，遵守交通法规，若发生意外事故，应及时和有关部门和局领导联系，以便及时处理，未经办公室及局领导同意，私自用车的事故由司机及用车人负担责任，并扣除司机全年安全奖及年终奖，司机必须填好出车记录，以便考核出勤。司机安全行车，按年度考核，安全奖按规定核算，发生安全事故，取消安全奖。

5、司机在正常工作日及节假日都应保证通讯畅通，保证工作的正常开展。

八、接待管理制度

（一）接待范围

1、会议、培训和其他重大活动。

2、公务性接待。包括各级、上级部门及当地党政领导和工作人员来我局的公务活动（视察、指导、检查、调查、联系工作等）。

3、非公务性接待。主要是参观旅游接待，包括各地本系统及友好单位的来客、上级通知要求接待的客人、局领导交办应接待的客人等。

（二）接待程序

1、会议接待。综合性培训、会议或其他重要活动的接待，经jú长或jú长办公会议研究确定后，由办公室负责安排。

2、公务接待。各股室应事先将来客情况告之分管副jú长，由分管副jú长向jú长报告，办公室根据jú长批准的标准进行定点就餐或住宿。

3、非公务性接待。统一由办公室负责登记，报办公室分管领导审批同意后，按规定标准接待，并指定专人负责。

（三）、接待标准

1、用餐标准

（1）会议接待

包括培训、其他的专题会议等，每日80元/人，其中：早餐20元/人，中晚餐各30元/人。（上级安排的培训、会议，由上级部门负责经费的，按上级要求办）。

（2）公务接待

市局机关人员到我局办理公务，每日80元/人，其中：早餐20元/人，中晚餐各30元/人，或按最低标准200元/桌，最高标准400元/桌接待（不含烟酒）。特殊情况由局领导视情确定。

省级客人，每日100元/人，其中：早餐20元/人，中晚餐各40元/人，或按最低标准300元/桌，最高标准500元/桌接待（不含烟酒）。特殊情况由局领导视情确定。

中央部级来客。每日140元/人。其中：早餐20元/人，中晚餐各60元/人，或按最低标准400元/桌，最高标准800元/桌接待（不含烟酒）。特殊情况由局领导视情确定。

（3）非公务性接待

一般客人，就餐标准按中、晚餐25元/人标准或按150—200元/桌。原则不安排烟酒。

友好单位及兄弟单位的客人，就餐标准按30元/人或按200—250元/桌（不含烟酒）。

重要客人及局领导指定的客人，就餐标准按50元/人或按300—500元/桌（不含烟酒）。或按jú长指定的标准执行。

2、旅游及住宿标准

（1）本系统的一般来客，由我局负责开具景点的优惠介绍信，需住宿的，由我局联系宾馆，参观、住宿费用由来客自理。

（2）上级领导部门来电来人需接待的，及友好单位和有关兄弟单位的客人，由我局负责主要景点门票，安排陪同人员及车辆。住宿费用原则上由来客负责，特殊情况报局领导审批。

（3）重要客人和局领导指定接待的客人，门票、住宿费及其他费用，由我局承担，并安排车辆和陪同人员。

3、用酒标准

用酒标准原则上按接待的客人等级确定。未经局领导同意，只能用办公室指定用酒，接待外地客人原则上用本地酒。上级领导部门、党政部门及其重要客人考察、检查指导工作，以及部门联谊活动或重大、特殊的座谈会，可适当安排水果、香烟等。

（四）接待管理

1、用餐、住宿由办公室统一管理，实行定点用餐和住宿，由办公室通知各定点单位、餐馆做好接待工作，任何股室和个人不得到宾馆、酒家签单，遇特殊情况需向分管领导或jú长报告。

2、实行烟、酒、槟榔办公室统一购领登记制度。批发采购，专人管理，领取登记，并及时核好库存，防止浪费和流失。由各股室负责人到办公室申请领用。办公室接待原则上不发放整包烟，如有特殊情况，报办公室分管领导批准。未经批准，接待人员不准擅自在就餐等消费处用公款购买烟酒及其他物品。未经局领导批准，不报销高档酒水、物品和高消费的发票。不得在各种娱乐场所、商店、纪念品店等处签单。

3、纪念品实行统一购领制度。纪念品原则上不赠送，如上级领导有要求或局领导要求，按要求赠送纪念品，并要求各股室负责人到办公室领用。

（五）监督管理

本制度由办公室实施和解释，各股室负责监督。

九、档案管理制度

（一）档案管理制度

1、采取可行的技术保护措施，维护档案的安全与完整，延长档案的使用寿命，有效地发挥档案的作用。

2、建立健全档案的登记和统计制度，对档案的接收、移出、整理、鉴定、利用等均须有记录，做到数字准确、案卷与目录相符。

3、定期检查室内档案，做好“八防”工作，发现问题及时与分管领导报告，积极采取有效措施。

4、档案室要保持整齐、清洁，根据需要做好通风工作；保管档案要根据保管期限按期鉴定。

5、档案管理人员调动工作，对所管理档案必须严格办理移交手续，并由主管领导监交。

（二）查、借阅制度

1、本单位工作人员，因工作需要，可查阅有关档案资料。

2、档案原则上不外借，确因工作需要，必须办理借阅手续；绝密档案，须经领导批准后才可借阅。

3、只准查阅与本人工作相关的内容，不得查阅无关的档案材料，更不得乱翻和乱看。

4、要爱护档案，查阅时不得撕页涂改，如有损坏，应接受处理。

5、凡外单位需要利用本单位档案、资料的，须持单位介绍信，说明利用目的，并经本单位领导同意后，方可查阅、取证。

（三）各部门省、市级下发文件原件统一交办公室存档管理。

（四）本制度自发文之日起开始执行，条文具体事项由局办公室负责解释，未尽事宜由党组会议研究决定。

十、工作人员考核制度

（一）工作人员必须遵守《国家公务员暂行条例》和《国家公务员考核暂行规定》，坚持依法行政，清廉为政，努力完成各项工作任务。

（二）对工作人员进行绩效考核，以公开公正、讲求实绩、群众公认、领导评价的原则，考核内容包括德、能、勤、绩；年度目标任务完成情况、制度执行情况等其他有关方面。重点考核实绩，考核层次为股室所考核，年终评比先进的股室所；个人考核，考核结果为“优秀、称职、不称职”三个档次。

（三）个人考核，按德、能、勤、绩相结合进行考核。必须圆满完成本岗位的工作，遵守考勤制度，服从安排，认真填写《考勤纪实手册》。本人从事的专业，年终在省、湘潭市的评比排队，作重要的评审依据，在湘潭市五县市区业务考评中，名列后2名的不得评优岗。在日常工作中，因责任心不强，工作重大失误，对全局造成不良影响，不得评优岗。

十一、福利及医疗费报销制度

（一）在政策及财务纪律允许的范围之内，努力提高全局干职工的福利待遇，局行政在经费上、政策上积极支持本局支部、女工委、工会的活动，局工会应定期向局党组办公会汇报活动及经费情况。

（二）积极关心职工学习、生活、工作，创造条件解决职工的后顾之忧。局职工直系亲属（父母、岳父母）逝世可动用本局的车辆，局行政以本局名义慰问并探视，以示关怀；局内干部职工生日，以局名义送一束鲜花；局内职工工作异动，以局名义开欢送会。

（三）医疗费用按照有关政策进行医疗费用的报销。

第3篇：办公室管理制度汇编

企业集团管理必须以市场为导向，以资本为纽带，以现代企业制度为保证，合理配置企业集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率。企业集团公司对集团内成员单位的财务管理模式可分为“集权式”、“分权式”和“集团总部指导下的分散管理”三种。

（一）“集权式”管理模式

采用本模式的企业集团，财权绝大部分集中于母公司，母公司对子公司采取严格控制和统一管理。集权式的特点：财务管理决策权高度集中于母公司，子公司只享有少部分的财务决策权，其人财物及供产销统一由母公司控制，子公司的资本筹集、投资、资产重组、贷款、利润分配、费用开支、工资及奖金分配、财务人员任免等重大财务事项都由母公司统一管理。母公司通常下达生产经营任务，并以直接管理的方式控制子公司生产经营活动。在某种程度上，子公司只相当于母公司的一个直属分厂或分公司，投资功能完全集中于母公司。

集权式企业集团财务管理的优点：（1）便于指挥和安排统一的财务政策，降低行政管理成本；（2）有利于母公司发挥财务调控功能，完成集团统一财务目标；（3）有利于发挥母公司财务专家的作用，降低了公司财务风险和经营风险；（4）有利于统一调剂集团资金，保证资金头寸，降低资金成本。集权式企业集团的财务管理的缺陷：（1）财务管理权限高度集中于母公司，容易挫伤子公司经营者的积极性，抑制子公司的灵活性和创造性；（2）高度集权虽能降低或规避子公司某些风险，但决策压力集中于母公司，一旦决策失误，将产生巨大损失。

（二）“分权式”管理模式

采用本模式的企业集团，子公司拥有充分的财务管理决策权，而母公司对子公司的管理以间接管理为主。分权式的特点主要表现为：在财权上，子公司在资本融入及投出和运用，财务收支费用开支，财务人员选聘和解聘，职工工资福利及奖金等方面均有充分的决策权，并根据市场环境和公司自身情况做出更大的财务决策；在管理上，母公司不采用指令性计划方式来干预子公司生产经营活动，而是以间接管理为主；在业务上，鼓励子公司积极参与竞争，抢占市场份额；在利益上，母公司往往把利益倾向于子公司，以增强其实力。

财务管理权限集中与分散互为反正，由此产生的利弊也大致相反。分权式企业集团财务管理的优点；（1）子公司有充分的积极性，决策快捷，易于捕捉商业机会，增加创利机会；（2）减轻母公司的决策压力，减少母公司直接干预的负面效应。分权式企业集团财务管理的缺陷：（1）难以统一指挥和协调，有的子公司因追求自身利益而忽视甚至损害公司整体利益；（2）弱化母公司财务调控功能，不能及时发现子公司面临的风险和重大问题；（3）难以有效约束经营者，从而造成子公司“内部控制人”问题，挫伤广大职工积极性。

（三）集团总部指导下的分散管理

绝对的集权和绝对的分权是没有的，集团总部指导下的分散管理模式强调分权基础上的集权，是一种集资金筹集、运用、回收与分配于一体，参与市场竞争，自下而上的多层决策的集权模式。此模式既能发挥集团母公司财务调控功能，激发子公司的积极性和创造性，又能有效控制经营者及子公司风险，有利于克服过分集权或分权的缺陷，有利于综合集权与分权的优势，是很多企业集团追求的相对理想模式。

（四）选择集团财务管理模式应考虑的主要因素

三种模式各有千秋，企业集团应依据自身状况权衡利弊。一般而言，企业集团选择财务管理模式时应主要考虑股权集中度、子公司性质、集团规模、母公司经营者风格等因素。

二、企业集团管理模式选择的现实构想

针对一个具体的企业集团不同财务管理内容，对其财务管理的集权分散程度应加以权衡，进行选择，为解决企业集团财务管理模式选择以及企业集团运行过程中存在的问题寻找一个突破口。

（一）强有力的集权

1、现金管理。资金是企业的血液，资金流转的起点和终点都是现金，其他资产都是资金在流转中的转化形式。因此，现金管理是财务管理的中心，如何把母子公司分散的现金集中起来，降低现金的持有水平，保证集团重点项目的资金需要是集团财务管理面临的重要问题，对子公司财务的集中管理强化现金管理提供了条件。必须加强：

（1）银行账户管理。针对目前企业集团出现的子公司私自在银行开户截留现金的问题，母公司应加强对子公司开户的控制，子公司在银行开户须经母公司审批，所开账户必须由母公司财务部门统一管理。

（2）现金预测。为了使现金管理变被动为主动，克服短期行为，母公司应通过整体预测，对集团以现有资金能做多大的经营规模，需要多大的融资规模可寻求的资金来源等有一个清楚的认识。对于财务部门而言，则要随时掌握每一个时期和时点可以运用和必须支付的现金。

（3）筹资管理。母公司在现金预测基础上，研究集团资金来源的构成方式，选择最佳的筹资方式。子公司所须资金不得擅自向外筹集，而须在集团内部筹集，并由母公司财务部门负责此项业务，为了提高资金使用效率还可以借助价值规律，实现集团内部资金的有偿使用即子公司向母公司借款时支付利息。

2、预算管理。母公司对子公司的财务集权管理还体现在，母公司对制定用于指导各子公司的预算拥有最终决定权。母公司根据集团发展规划，提出一定的总目标，据以编制公司的长期规划和年度计划，并将各项指标分解下达给各子公司。子公司根据母公司下达的各项指标和单位具体情况编制年度预算，上报母公司审批。母公司成立专门的预算管理委员会，审查和平衡各子公司的预算，并汇总编制集团预算。经批准后的预算下达给各子公司，据以指导其经营活动。预算执行过程中，母公司应根据实际情况随时调整偏差，保证预算的完成。

（二）集权与分权的适当结合

1、投资管理。集团的投资规模和投资方向在很大程度上影响到集团公司的发展方向，因此集团投资管理倾向予采用集中管理。在母公司对子公司资金加以集中管理之后，投资管理可以适当分权，即子公司有权制定一定金额以下的投资项目，但一般占集团投资很小的一部分。有的集团是根据子公司等级来划分投资权限，超过规定限额的投资项目要向母公司提出申请。母公司应建立健全子公司对外投资立项、审批、控制、检查和监督制度，并重视对投资项目的跟踪管理，防止出现只投资不管理的现象，规范子公司投资行为。

2、利润分配。母公司作为企业集团的主体，其利润分配是集团分配的核心内容。母公司可以控股方式形成，对应的是按股份分红的利润分配方式。对母公司而言，子公司所增利润要按一定的比例留在母公司，以便满足集团的长远发展需要，同时也要保证子公司和职工的利益得到逐步增加，这是集团凝聚力的动力源泉。对于子公司的工资，资金的分配应实行总量控制，建立健全对子公司工资、奖金分配的检查和控制制度。子公司要严格按照母公司规定的工资奖金计提原则，在计提工资金额范围内自主分配。

（三）广泛彻底的分权

母子公司财务的集中管理并不排斥子公司的独家核算，而母子公司各自平等独立的法人地位，为财务管理的分权化提供了依据，子公司在母公司审定的决策范围内，自主经营、自负盈亏，对自己的生产、销售、投资、分配等享有法定的经营权。子公司对所生产的产品进行从研究、开发、生产、销售到售后服务一条龙经营。在订立合同、业务购销、资产负债和留存受益的核算上，均体现了子公司应有的独立核算地位；制单、审查、记账和报表系统均由子公司按财务会计制度和有关规定办理。

四大误区阻碍财务管理误区一：片面追求财务数据集中，缺少对集中财务的集中式和分布式应用需求的全面理解

误区二：对企业绩效管理在集团财务中的核心作用认识不足

误区三：集团财务解决方案的业务导向重视不足，财务业务一体化发展缓慢

误区四：平台化概念泛滥，基础平台的实际应用与领先水平存在较大的差距中国绝大部分企业处于快速成长阶段，企业的重组、分立、合并频繁发生，并处在全球化的起步阶段，“一套账”无疑会使企业的重组和调整更加艰难

近两年，国外跨国集团集中财务的管理模式日益为中国企业熟悉，国内各大软件供应商迅速跟进，“集团财务”管理软件由此发展起来，成为管理软件厂商占领高端市场的必争之地。

调查显示，世界前500强的公司，实现财务集中控制的已达80％。在中国随着电子商务的发展，集中财务管理模式被企业集团普遍接受。一时间，“集团财务管理”成为了热门话题。

随着更多的管理软件厂商关注集团财务，大家对集中财务的理解开始出现偏差。有一种代表性的观点如此解释集中财务：“由集团总部统一设立‘一账式'会计账簿、统一制定会计科目、人员权限、业务流程等，各子公司在上级公司规定的范围内增设会计科目、人员等，并基于互联网在异地独立录入数据，电子数据集中存储于集团总部数据库，并由集团总部统一结账、编制会计报表的管理模式就是集中财务。”

显然这种解释将集中财务的集中式应用的一种实现模式等同于集中财务，对集团财务的理解与企业管理需求和实际情况脱节，使分布式应用和混合式应用成为集中财务的盲点，这是在集团财务的应用模式上存在误区。

事实上，专家认为，财务集中的最主要的目的不是要实现每笔业务的实时控制，其出发点是整合集团资源、降低财务费用、增强企业融资能力、增强业务透明度、提高决策支持水平、提升企业绩效，企业不能舍本求末，为追求“一套账”而付出庞大的总体拥有成本代价。

而更加重要的是，中国绝大部分企业处于快速成长阶段，企业的重组、分立、合并频繁发生，并处在全球化的起步阶段，“一套账”无疑会使企业的重组和调整更加艰难。

企业绩效管理对集团财务的创新意义早已经为国际权威机构所认可。但很大一部分国内集团企业还没有充分认识到“企业绩效管理”给企业带来的价值，绝大部分集团财务解决方案提供商还处在犹豫和观望中。

国内集团财务管理软件的诞生比普通财务管理软件晚，当普通财务软件向财务业务一体化方向演进的时候，集团财务管理软件还处在萌芽之中。所以，虽然部分企业集团的子公司有比较完善的财务业务一体化系统，但大部分集团财务管理软件并没有实现对业务系统的支持。

计世资讯发布的《2015-2015中国集团财务管理软件发展报告》认为，一方面目前部分集团财务软件厂商一味炒作概念，另一方面集团财务的应用方则普遍不了解集团财务软件，80%的用户都表示，他们对厂商所宣传的技术和产品都并不熟悉，这为部分集团财务解决方案的“技术盲点”留下了市场空间。

集团财务软件的平台化发展趋势不可避免，但遗憾的是，“平台化”这一概念被一些厂商作为卖点，而国内少有厂商可以提供真正平台化的集团财务管理软件。

第4篇：市发改委财务管理办法

第一章总则

第一条根据财政部关于会计集中核算转轨的要求和市政府机构改革的有关规定，单位独立统一核算、统一记账、统一审核，为进一步贯彻落实财政管理体制改革政策要求，同时为把规范权力运行、反腐倡廉工作落到实处，特制定本办法。

第二条严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，厉行节约、制止奢侈浪费，量入为出，保证重点，兼顾一般。

第三条调动全委干部职工勤俭节约的积极性，增强机关工作活力，强化内部管理，确保资金合理有效使用，保证机关正常运转。

第四条统一账户、统一预算、统一台账、统一审核，不允许私设账目，规范建账，会计和出纳职责明确，分别设定，严格监管。下属单位咨询公司按原市财政核算中心管理办法，纳入委财务监督管理。

第二章收支预算，目标考核

第五条委属各科室对口各项经费收入及费用支出以科室为单位按月按进度核报，由委财务设立台账统一管理，各科室明确报账负责人按月核对收支金额，严格按照财务规定和报账程序实行报账。

第六条收入：根据实际情况，每年确定各科室和下属单位工作经费争取任务数。

1、项目前期工作经费和招投标罚没收入由委财务开具非税收款收据，督促各科室及时入账、财政及时返还。

2、因各种特殊情况各科室向市领导、市财政局申请特批的工作经费、追加预算和各项专项经费申请拨付的报告，经市有关领导签字同意后，必须留存财务室备查，便于委财务和相关科室与财政衔接，督促及时拨付到位。

第七条支出：根据各科室和单位工作职能，每年确定基本费用支出控制指标，分别下达给各科室和单位。支出指标核定依据为：以近几年来各科室和单位实际发生费用为基数，综合考虑业务科室和单位工作实际需要以及各科室的实际情况。基本费用支出包括科室办公费、差旅费、招待费和印刷费等，各科室支出必须严格按计划执行，不得突破。确因工作需要的特殊开支，由科室提出计划，说明事由，经分管领导审签，财务领导审核，报主任批准或委务会集体研究决定。

第八条实行目标考核。各科室争创项目前期工作经费纳入年度绩效考评，争取工作经费和支出指标每年年初下达，各科室工作经费与支出挂钩，体现在经费收支预算中。

第三章规范管理，严格审批

第九条委机关财务人员严格遵守《会计法》和各项财务规章制度，严格执行《郴州市发展和改革委员会财政体制改革内部财务管理办法》，不谋私利，坚持原则，做到日清（出纳帐务）、月结（会计财务）、三相符，即：帐帐相符、帐据相符、帐表相符。不经领导批示的发票不报，不符合规定的发票不报，一切按规定办事。在资金的使用与管理上，坚持“划分事权，分工负责，厉行节约，严格审批”的原则。

第十条开支范围及规定：

1、属委开支的包括：全委在职人员、离退休人员及聘用人员的工资（含司机出差补助）、医疗保健、住房公积金、养老保险等基本支出；以发改委名义的接待费、会议费、设备购置费等；委主要领导的办公费、差旅费等。设备购置1000元以上5000元以下的，由科室提出申请，分管领导同意，经分管财务领导同意后列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申请，分管领导同意，经分管财务领导请示主任后核批。10000元以上由科室提出申请分管领导同意，由分管财务领导提交委务会研究决定。车辆维修费用由委统一开支。车辆维修，由车队提出申请，按政府采购定点维修，所发生的费用由委财务人员核结，由分管财务领导审批。

2、科室包干经费，主要用于科室人员办公、出差、接待等工作开支。

3、各分管领导的各项工作开支（含司机差旅费用、路桥费、油费，不含车辆维修费）由各分管科室对应包干。

4、车船燃料费由办公室统一管理和控制，不在办公室管理并通过政府采购认定的油票不予报销。

5、委各项会议组织和经费结算、上级领导及各兄弟地市的接待经费按照《市发改委机关会议、接待制度》管理办法执行。

6、各科室争创项目前期工作经费当年超任务完成部分，按超收部分的20%作为科室当年工作经费。

7、在接待开支上，其费用标准可视情况适度掌握，由分管领导把关。

8、差旅费开支，除司机按规定给予出差补助，其他人员实行实报制。凡在市内、省内、省外入住五星级宾馆，须与主任报告，原则上按委领导300元/天以下，科级干部260元/天以下标准报销。

9、单项单次开支在5000元以上的，需报告分管财务领导并请示主任同意后列支。

10、按照财政审核要求，办公用品、烟酒、礼品、打印费等必须附清单。

11、凡属于全委机关人员工资、职工福利费、奖金补贴等方面的开支，统一由委政工科按人事工资管理规定办理核定审批。办公室按政工科核定通知的数额，逐人登记造册支付。支付情况每年至少由政工科审核一次。

12、委内各科室所有大件物件采购必须通过办公室集中采购。

13、严格控制参加各种类型的考察、培训、研讨会等活动。确因工作需要的，必须经主任或委务会研究批准。

14、因工作需要各科室需请专家编制规划的，必须提出申请报告，经分管领导和主任审签同意后，由主任（或指定代签人）与其聘请专家签订合同方可财务报账。

第十一条报账要求

1、所有费用开支严格按国家有关法律法规和财务规章制度执行；

2、经费开支由科长签字，财务核定，分管领导审核，主任审监，分管财务领导签报；

3、支出票据必须真实、有效、内容完整，印章清晰，大小金额一致；

4、支出票据按科目分类，按要求粘贴；

5、招待费、差旅费一次一贴；

6、各科室发生的费用不得跨季审核，否则不予报账；

7、出差、学习或其它公务活动需要现金数额较大时，经分管领导和分管财务领导签批同意后可由经办人到办公室办理借款手续，但借款时间一般不得超过两个月。确实有特殊原因，需请示委分管财务领导同意后方可延期。对原来账龄较长的借款，委出纳人员要加强清查并督促归还，对接到催还通知后仍不归还的，于次月从本人津补贴中逐步扣还。

8、公款不得借给个人或私人使用。

9、报账时间要求：每周星期一、星期三。

第十二条报账程序

1、开支经办人按要求归类粘贴好票据。

2、委财务审核票据合法、真实性，并加盖审核章。

3、委分管科室领导审核签字。

4、主任审监。

5、委分管财务领导审批签字报账。

6、各科室科长为报账负责人。

7、签报后的票据交委财务会计报账，登记科室台账并记账。没有特殊情况下，本周会计业务原则上在本周周五办理完，由出纳提现或转账交付报账人，及时处理好会计业务。

第十三条专项经费管理办法

所有专项经费的收支全部由委里统一集中管理，凡重大活动、重大开支等专项经费支出须先拟定支出方案，经分管财务领导审查，报主任批准，并在委务会上通报。

第十四条建立财务监督和报告制度

1、主办或承办有关会议，应按规模、规格确定标准，由相关科室造成预算，经分管领导同意后，报主任审批，分管财务领导备案。

2、科室个人和集体不得截留、挪用、私分任何款项，一经发现，由组织查实，给予严肃处理。

3、加强对重大支出的监督，纪检组、监察室对有关会议费、汽车维修、重大接待费等进行监督。

4、实行财务月报制度。委机关及咨询公司财务报表、科室经费开支情况按月向委务会通报；年度经费收支情况向全委干部职工通报，接受民主监督。

第四章附则

第十五条本办法的修改、变更、解释权属市发改委。

第十六条本办法自颁布之日起生效。原制定的《郴州市发展和改革委员会内部财务管理办法》同时废止。

2015公司工资制度
集团公司对下属企业利润分配管理办法 第九篇

第1篇：公司员工薪酬管理制度

第一章总则

第一条：目的

为规范公司员工薪酬评定及其预算、支付等管理工作，建立公司与员工合理分享公司发展带来的利益的机制，促进公司实现发展目标。

第二条：原则

公司坚持以下原则制定薪酬制度。

一、按劳分配为主的原则

二、效率优先兼顾公平的原则

三、员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应的原则

四、优化劳动配置的原则

五、公司员工的薪酬水平高于当地同行业平均水平。

第三条：职责

一、集团公司人力资源部是集团员工薪酬管理主管部门，主要职责有：

（一）、拟订集团公司薪酬管理制度和薪酬预算；

（二）、督促并指导子公司实施集团公司下发的薪酬管理制度；

（三）、检查评估子公司执行集团公司薪酬管理制度情况；

（四）、事后审核子公司的《工资发放表》（附件一）和《工资发放汇总表》（附件二）；

（五）、检查或审核《员工异动审批表》（附件三）和《员工转正定级审批表》（附件四）；

（六）、核算并发放集团公司员工工资；

（七）、受理员工薪酬投诉。

二、子公司办以室是子公司员工薪酬管理的主管部门，主要职责有：

（一）、拟订本公司薪酬管理制度实施细则和薪酬预算；

（二）、督促并指导本公司各部门实施薪酬管理制度；

（三）、核算并发放员工工资；

（四）、填制、审核上报《员工异动审批单》和《转正、调动、晋升、降级汇总（）月报表》（见附件五）；

（五）、办理集团公司人力资源部布置的薪酬管理工作。

第二章薪酬结构

第四条：薪酬构成

公司员工的薪酬主要包括工资、奖金、福利三个方面，分类与构成如下图：

第五条：工资

本公司员工工资按考核周期和计发方法不同分为年薪制工资和月薪制工资两大种类，按构成内容和计发依据不同又分为基准工资、提成工资、加班工资和津贴等若干部分。

第六条：基准工资释义与分类

一、本制度所称基准工资是指公司为每个职位设置的若干个职等中分设的每个薪级，在某一考核周期内不包括提成工资、加班工资和津贴的工资计发基数标准。

二、基准工资按考核周期和计发方法的不同分为年薪制工资中的基准年薪和月薪制工资中的基准月薪两类，按构成内容和计发依据不同又分为相对固定应发的基础工资（基础年薪或基础月薪）和依个人绩效考核情况上下浮动的绩效工资（绩效年薪、基础绩效工资）两部分。

第七条：基准提成工资释义与构成：

一、本制度所称基准提成工资是指按子公司制订的已报集团公司事业发展部，人力资源部备案有效的《工资提成计算办法》为部分员工计提的一项工资计发基数；

二、基准提成工资分成应发基础提成工资和依个人绩效考核情况上下浮动的提成绩效工资两部分。

第八条：津贴

本制度中的津贴是指特殊岗位的津贴和路救服务补贴等。

第九条：奖金

公司设置的奖金主要包括年终绩效工资、超额利润提成奖和突出贡献奖三类。

第十条：福利

公司设置的福利包括法定福利和其他福利两部分。

第三章年薪制

第十一条：年薪制的释义

年薪制是以年度为考核周期，把经营管理者工资收入与经营业绩挂钩的一种工资分配方式。

第十二条：年薪制员工范围

本公司实行年薪制员工的范围为：集团公司领导、集团公司部门负责人、子公司领导、子公司部门负责人

第十三条：年薪制员工工资的构成

本公司年薪制员工工资构成的内容只包括基准年薪、法定节假日加班工资和津帖，[莲~山课件]不参与提成工资分配。其中，基准年薪分为基础年薪和绩效年薪两部分。

第十四条：基础年薪的释义

本制度所称基础年薪是按基准年薪的一定比例折算出的、按月平均支付的工资，是年薪的预支部分。

第十五条：绩效年薪的释义

本制度所称绩效年薪是基准年薪减去基础年薪后的剩余部分。绩效年薪的实际支付金额，要根据年薪制员工个人年度绩效得分来计算，具体计发办法，按集团公司《个人绩效考核办法》规定。

第十六条：基准年薪与基础年薪和绩效年薪的构成比例，依年薪制人员不同的经营管理责任，按领导职务层级设置不同的比例。

第十七条：基准年薪标准

基准年薪标准是集团公司制定的本集团年薪制员工所有职位的标准工资体系

第十八条：年薪制员工试用期和考察期的月薪

年薪制员工试用期是指公司为聘任在实行年薪制职位上任职的新员工设置的一至三个月的试用期。考察期是公司通过内部招聘、选聘，为职位晋升（含从基准年薪低档职位向高档职位调动）员工设置的一至三个月的考察期，还包括考察期满经考核不合格而再设置的一至三个月的延长考察期。

新员工在试用期间的月薪为其所任职位基准年薪的十二分之一的百分之八十，不计发绩效年薪和超额利润提成奖。

职位晋升员工在考察期间和延长考察期间的薪酬维持晋升前职位标准不变。经考核合格的，从考察期满的次月起，按其新任职位的基础年薪的十二分之一计发基础月薪，计提绩效年薪和计发超额利润提成奖。

试用期、考察期的时间可依据聘用条件或任职需求作适当调整，必须在任职前约定。

第十九条：子公司总经理、主持工作的副总经理在试用期或考察期内的考核内容和合格标准：

一、考核内容。为被考核人所负责公司在试用或考察期间的公司绩效。公司绩效的考核指标为该公司的《经营责任书》所确定的，并分解在试用、考察期间应实现的目标。

二、合格标准。按集团公司《绩效管理制度》和《经营责任书》中约定的考核办法实施考核，获得75分（含）以上的为合格，75分以下的为不合格。

第二十条：公司副职领导、总助、部门负责人（含副职，以下同）在试用期或考察期内的考核标准和考核办法。

按集团公司《个人绩效考核办法》和子公司《个人绩效考核实施细则》规定，对被考核人的新任职位实施考核，个人绩效考核得分90分（含）以上的为合格，90分以下的为不合格。

第四章月薪制

第二十一条：月薪制的释义

月薪制是以月度为考核周期，把员工的工资收入与个人月度绩效挂钩的一种工资分配方式。

本公司的月薪制又分为标准月薪制和提成月薪制两种。

第二十二条：标准月薪制人员范围

子公司实行标准月薪制人员的范围为：办公室（行政管理和后勤服务人员）、财务部、客户服务部和配件部非年薪制员工，集团公司总部非年薪制员工。

第二十三条：提成月薪制人员范围

子公司实行提成月薪制人员的范围为：销售部和售后服务部非年薪制员工。

第二十四条：标准月薪制员工工资的构成

本公司标准月薪制员工的月工资包括基准工资、加班工资、津贴等，不参与提成工资分配。基准工资只是计发基数，构成内容有以下两个部分：

一、基础工资（相对固定的部分，为基准工资的80%，也称：基础月薪）

二、基础绩效工资（浮动部分，为基准工资的20%）

第二十五条：提成月薪制员工工资构成

本公司提成月薪制员工的月工资包括基准工资、基准提成工资、加班工资、津帖等。基准工资和基准提成工资只是计发基数。

基准工资的构成内容有以下两个部分：

一、基础工资，为基准工资的80%，也称基础月薪。

二、基础绩效工资，为基准工资的20%。

基准提成工资的构成内容有以下两个部分：

一、基础提成工资，为基准提成工资的80%。

二、提成绩效工资，为基准提成工资的20%。

第二十六条：月基准工资标准

月基准工资标准是集团公司制定的月薪制员工所有职位薪级的标准工资体系。

第二十七条：绩效工资基数释义

本制度所称绩效工资基数是提成月薪制人员的基础绩效工资与提成绩效工资之和。

第二十八条：应发绩效工资的计算：

本制度所称应发绩效工资数，是指按集团公司《个人绩效考核办法》和子公司《个人绩效考核实施细则》规定实施考核后，依据员工个人月度绩效分数所对应的绩效工资系数乘以标准月薪制人员的基础绩效工资数或提成月薪制人员的绩效工资基数所得的工资数。

第二十九条：月薪制员工在试用期的月薪

公司对通过招聘程序聘用在月薪制岗位上工作的新员工，可以依劳动合同法的规定设置试用期，试用期的月薪按其拟任职位职等薪级基准工资的80%计发，试用期间不计发绩效工资和超额利润提成奖。

第三十条：学徒工的薪酬

学徒工的薪酬按学徒协议规定支付。

第三十一条：实习生的薪酬

实习生在公司实习期间的薪酬按集团公司与学校签订的实习协议规定支付。

第五章奖金

第三十二条：奖金的种类

公司设置年度绩效奖、超额利润提成奖、突出贡献奖和其他奖。

第三十三条：年度绩效奖

一、奖励范围：十二月份工资发放名册中的月薪制（包括标准月薪制和提成月薪制）员工。

二、奖金额度：以公司为单位，计提奖金总额，计提方法如下：

公司年度绩效奖标准总额为：公司奖励范围内员工十二月份的的基准月薪乘以奖励范围内员工在集团公司及子公司本年度工作的月数除以12乘以倍数1、5、依总裁办公会议提议，经董事长批准可以调整倍数。

公司年度绩效奖应发总额为：公司年度绩效奖标准总额乘以公司绩效（KPI）考核得分对应的年度绩效奖系数。

三、奖金分配

1、根据各部门的年度绩效情况，作第一次分配，把总额分配至各部门

2、各部门根据员工个人年度绩效情况，作第二次分配，把本部门奖金分配给员工。

3、具体分配方案由子公司按集团公司《个人绩效考核办法》规定制订，报集团公司人力资源部备案后执行。

第三十四条：超额利润提成奖

一、奖励范围：公司全体员工

二、奖金额度：按集团公司与子公司签订的年度《经营责任书》约定的比例计提。

三、奖金分配

奖金的分配比例为：公司总经理（含主持工作的副总经理）可控制在总额的25%以内，副总经理、总经理助理、部门负责人（年薪制人员）、主管的平均数应分别控制在主管（不含）以下员工平均数的15倍、10倍、6倍、3倍以内。公司在进行第一次分配时应视部门绩效的实现情况做适当的比例增减。具体分配方案由子公司按集团公司《个人绩效考核办法》规定制订，报集团公司人力资源部备案后执行。

第三十五条：突出贡献奖

一、奖励对象：在公司的某项工作中作出突出贡献的员工、被评为国力标兵的员工等。

二、奖金额度：由集团公司人力资源部拟订评奖方案，作出规定，也可由集团公司总裁、董事长作出决定。

第六章福利

第三十六条：法定福利

公司按国家规定为员工办理养老保险、工伤保险等社会保险。

第三十七条：公司为员工设置提供带薪假、防寒降温费、免费工作餐、三节（春节、端午、中秋节）礼品、交通和通讯补贴、健康体检、新婚贺礼、女员工节日慰问、重疾与亡故慰问等福利，具体实施细则另行制订。

第七章薪资调整

第三十八条：职位分类及薪等、职等和薪级的设置

公司员工的职位分为两大类七岗系：即职能类（含经营岗系、管理岗系、专业岗系、事务岗系）和技术类（含销售岗系、服务岗系、修理岗系）。公司依据职位价值评估将职位分成十四个薪酬等级，其中又将技术类职位分为五个职等，每个职等内设二个薪级；将职能类职位又分为初任、熟练、资深三个职等，其中初任职等内设二个薪级，熟练、资深职等内各设三个薪级。职位分类及其薪等设置见附件六：职位分类与薪等表。

第三十九条：薪等职等薪级的释义

一、本制度所称薪等是指集团公司通过职位价值评估，依据集团公司、子公司设置的职位，把职务层次、薪资水平相近的集合起来列为一个等，按薪资水平由高到低，序号从一开始，由小到大设置的等别。本制度现行薪等设置为十四个。

二、本制度所称职等，是指集团公司为同一职位，按其工作深度、专业素质、技能要求不同设置的等别。本制度现行职等，按职位分类的不同，设置不同的职等。

三、本制度所称薪级是指集团公司在同一职等内设置的若干个薪酬标准不同的级别。本制度现行薪级按职等和薪酬标准由高到低，序号从一至八共设置八级。

试用期内的新员工、学徒、实习生、子公司年薪制员工的薪酬未列薪级。

职等与薪级的设置及基准工资标准见附件七：集团公司员工基准工资表，附件八：4S店年薪制员工基准工资表，附件九：4S店标准月薪制员工基准工资表（南昌地区店适用），附件十：4S店标准月薪制员工基准工资表（地市店适用），附件十一：4S店提成月薪制员工基准工资表（南昌地区店适用），附件十二：4S店提成月薪制员工基准工资表（省内地市店适用）。

第四十条：薪资调整的主要内容

公司依据集团的总体效益和经营发展、社会同行业平均工资水平和员工个人绩效等情况，主要从以下五个方面调整员工薪资：

一、调整基准年薪和基准月薪（以下统称基准工资）标准（简称调标）。

二、调整工资提成计算方法。

三、调整超额利润提成奖的提成比例。

四、调整年度绩效奖的计提方法。

五、调整员工的职位及其职等薪级（简称调级）。

第四十一条：基准工资标准的调整

一、公司依据职位价值评估结果、本地区同行业工资水平、公司年度经营目标和经营预算等因素，每年为每个职级薪级设定或调整基准工资标准。

二、基准工资标准的调整方案由集团公司人力资源部在每年三月份拟订，经集团公司总裁办公会审议通过，报董事长批准后执行。

三、基准年薪标准调整的主要依据和方法

1、主要依据：

①当地同行业同职位平均工资水平及本公司的上浮比例；

②年度目标利润的多少；

③经营条件的不同，包括经营汽车品牌的知名度、区域内相同品牌的竞争度、公司员工总数的多少、管理团队的配置等情况；

④职位的不同。

2、方法：

基准年薪=职位工资（中位标准工资）×职务系数×目标利润系数×经营条件系数。

具体方法在集团公司《基准工资标准设定办法》中约定。

四、基准月薪标准调整的主要依据和方法：

1、主要依据：

①当地同行业同职位平均工资水平及本公司的上浮比例；

②职位、职责和任职资格；

③工作环境。

2、方法：

具体方法在集团公司《基准工资标准设定办法》中约定。

第四十二条：工资提成计算办法的调整

集团公司授权子公司依据业务市场发生的变化，在既有利于提高公司经营效益，又有利于提高员工的工作积极性的前提下，适时制订或调整《工资提成计算办法》。

《工资提成计算办法》须报集团公司事业发展部批准、人力资源部备案。

第四十三条：超额利润提成奖提成比例的调整

超额利润提成奖的提成比例在集团公司与子公司签订的年度经营责任书中约定。

第四十四条：员工职位、职等、薪级的调整

一、职位调整及因其产生的职等薪级调整申报审批流程，因工作需要，公司员工必须在工作单位内变动职位或在集团单位内变动工作单位、职位的，应按以下审批流程办理职位和薪资调整申报审批手续。

（一）主管职位（含）以下员工的职位异动薪资调整申报审批流程：

由人力资源主管部门填制《员工异动审批表》申报，经异动员工工作部门、人力资源主管部门负责人审核，签字同意后，报公司负责人签字批准；涉及变动工作单位的，《员工异动审批表》由异动前单位审核批准后，转异动后单位按异动前单位相同审批流程办理异动审批手续，对员工的工资进行调整。

（二）主管职位（不含）以上员工的职位异动薪酬调整申报审批流程：

1、按集团公司内部招聘选聘人才制度和《要事审批流程》规定的权限下发任职通知书。

2、按本条（一）款相同流程办理审核手续（公司负责人的审批权变更为审核权），签字同意后报集团公司人力资源部及其分管领导审核、总裁批准。其中属集团公司委派的财务负责人异动，由人力资源部先转集团公司财务部及其分管领导审核同意后，由人力资源部及其分管领导审核同意报总裁批准。因职位晋升又设置了考察期的薪酬，必须办理两次异动申报审批手续。第一次是以职位调整为目的，《员工异动审批表》中的异动执行时间选择职位异动，第二次是以薪资调整为目的，《员工异动审批表》中的异动执行时间选择薪酬异动，是指考察合格后的薪酬标准执行时间。

二、职等、薪级的晋升与下降

（一）、职等薪级晋升与下降的员工范围

1、集团公司员工；

2、子公司月薪制员工。

（二）、职等内薪级晋升的基本条件

1、个人年度绩效被评为优秀的，或连续两年被评为合格的；

2、调薪的间隔时间达十二个月或二十四个月的。调薪是指调级，包括转正定级、职位异动上调一级以上薪资，按本制度规定上调薪级的，调标又调级的，但不包括调标不调级的。

（三）职等晋升的基本条件

因符合前款基本条件晋级至上一职等薪级时，员工的能力、任职资格应达到该职等职位的任职资格要求。员工任职资格的认定方法由集团公司人力资源部拟订报总裁办公会审议通过后执行。

职位任职资格见附件十三至附件十九。

（四）职等内薪级晋升对象和时间的确定。

1、个人年度绩效被评为优秀档次的，从考核年度次年的四月一日起晋升一级薪级，但距上次调薪间隔时间不足十二个月的，从距上次调薪间隔时间达第十三个月的一日起晋升一级薪级。

2、个人年度绩效连续两年被评为合格的，从该考核年度的次年四月一日起晋升一级薪级，但距上次调薪间隔时间不足二十四个月的，从距上次调整间隔时间达第二十五个月的一日起晋升一级薪级。

（五）职等薪级同时晋升对象和时间的确定

按集团公司任职认定办法规定获得资格的，按前款规定晋升职等薪级，未获得资格的不予办理调薪，特殊情况需调级的报集团公司总裁办公会决定。

（六）职等薪级的下降

个人年度绩效被评为不合格的，从考核年度的次年的四月一日起下降一级薪级，或转为试用或调整职位或按规定解除劳动合同。下降的薪级属下一职等薪级，以后薪级晋升遇升职等，仍需按职等晋升规定办理。

（七）职等薪级晋升与下降的申报审批流程

1、子公司员工职等薪级晋升与下降的申报审批流程：

由子公司填制《员工异动审批表》，经工作部门、办公室负责人审核晋级、降级条件，同意签字后报公司负责人批准。

2、集团公司员工职等薪级晋升与下降的申报审批流程：

由集团公司人力资源部填制《员工异动审批表》，经工作部门，人力资源部门及其分管领导审核晋级与降级条件，同意签字后报总裁批准。

三、职位、职等、薪级调整审核审批内容与权限：

《员工异动审批表》中设定的员工职位、职等、薪级异动调整审核审批内容权限如下：

（一）异动员工拟任之新职位应在经集团公司人力资源部批准的年度人力资源（预算）计划，或临时批准的职位编制增减计划，职位编号等范围内。

（二）异动员工应具备岗位说明书中设定的任职资格、条件。

（三）职等薪级晋升、下降应符合本条设定的条件，薪资应符合集团公司公布并在实施中的基准工资标准。

四、职位、职等、薪级调整申报审批规范

（一）填制《员工异动审批表》应字迹规范、清楚，选择异动类别准确，与异动有关信息填写不漏项，要真实，无论何种异动均应填报个人绩效情况。

（二）审批内容权限按前款规定。

（三）子公司办公室应填制本公司员工《转正、调动、晋升、降级汇总（）月报表》，于每月五日报送集团公司人力资源部。

第八章薪酬预算管理

第四十五条：薪酬预算责任

薪酬预算的责任人为人力资源主管部门的有关专员和部门负责人。子公司办公室负责编制本公司的薪酬预算，集团公司人力资源部负责指导、审核、汇总子公司的薪酬预算，编制集团公司的薪酬预算。

第四十六条：薪酬预算的主要内容

薪酬预算是人力资源计划和财务预算中的一项重要内容，主要包括：工资、奖金、福利、社保费的预算计划。

第四十七条：薪酬预算的主要依据

薪酬预算主要依据有年度经营的KPI指标、公司组织架构的设置和职位编制，员工素质与工资水平、社保缴费基数等。

第四十八条：薪酬预算的基本方法

确定薪酬预算内容及其主要依据的相关数据资料，分项编制汇总，具体方法参见集团公司《预算管理办法》。

第四十九条：薪酬预算的控制

薪酬预算控制可以运用产值（营业额）工资费用率变量控制方法，对非提成工资人员的薪酬也可以用定量控制方法，根据公司的具体情况，可以同时选择两种方法，分块控制。具体办法在制定《经营责任书》的KPI指标时确定。

薪酬预算控制应与公司发展战略目标、公司绩效和个人绩效考核管理紧密结合。

第九章薪酬支付

第五十条：薪酬支付方式

一、工资、奖金用现金支付，由公司统一在银行办理员工个人工资帐户、卡，在支付日将实发薪资转入员工个人工资帐户、卡。

二、福利礼金、礼品的付给可以用现金或实物。

第五十一条：工资核算

一、日基础工资=月基础工资÷25、17

二、小时基础工资=日基础工资÷8

三、加班工资

公司按排员工在工作日延长工作时间的加班，在公休日（周休息日以下同）加班，应首先安排其补休，不能补休的和在法定节假日加班的，应按以下标准和集团公司《考勤和假期管理制度》规定审批程序发给加班费：

1、延长工作日工作时间的加班加点，加班工资=小时基础工资×加班小时数；

2、公休日的加班工资=日基础工资×加班天数×2；

3、法定节假日的加班工资=日基础工资×加班天数×3、

四、考勤扣款

（一）、缺勤扣款：按集团公司《考勤与假期管理制度》规定需扣款的缺勤，扣款额=日基础工资×缺勤天数。

（二）、迟到早退扣款：按集团公司《考勤与假期管理制度》规定的扣款标准扣款。

五、统一使用集团公司制定的《工资发放表》和《工资发放汇总表》。

六、填制《工资发放表》和《工资发放汇总表》说明

1、应发款项=基础月薪+基础提成工资+应发绩效工资+福利（现金支付部分）+岗位津贴+加班费+路救补帖+其他应付款；

2、个人所得税计税额=应发款项-未足月扣款-考勤扣款-社保费；

3、个人所得税，按计税额和相关税率计算。

4、应扣款项=未足月扣款+考勤扣款+社保费+个人所得税+住宿费+其他扣款；

5、实发金额=应发款项（合计应发）-应扣合计。

第五十二条：离职员工薪酬支付

一、劳动合同期满，公司或员工不续签劳动合同或员工因公司有《劳动合同法》第三十八条所列情形之一而解除与公司签订的劳动合同离职的，离职员工在离职前按集团公司《离职管理制度》办理了离职手续的，离职前的未发薪酬按以下规定计提、支付：

（一）月薪制员工：

1、离职月工作日的基础工资（包括基础提成工资）按日计算，绩效工资仍按正常月度工作绩效考核分计算，离职日后的缺勤按事假处理。基础工资和绩效工资在离职日一次付清。

2、年度绩效奖和超额利润提成奖：在年终后离职的，按公司当年计奖办法计发；年中离职的不计发。

（二）年薪制员工：

1、离职月工作日的基础工资，按日计算；在职期间的绩效年薪，公司负责人按其在职期间的经集团公司审计部公布的公司绩效分的月平均数或离职月（按累计绩效方法）计算的公司绩效分或经审计部实施的离职审计绩效分计算，其他年薪制人员，按其在职期间的个人月度工作绩效分的平均数计算。基础工资和绩效工资在离职日一次性付清。

2、超额利润提成奖：在年终后离职的，按公司当年的计奖办法计发；在年中离职的不计发。

二、劳动合同期内，员工因自己的原因要求离职，提前三十天向公司递交了书面通知，或经公司同意在收到书面通知后不满三十日可以离职的，离职员工按集团公司《离职管理制度》办理了离职手续的，离职前的未发薪酬按以下规定计提支付：

（一）月薪制员工：

1、离职月工作日的基础工资按日计算，绩效工资仍按正常月度工作绩效考核分计算，离职日后的缺勤按事假处理。基础工资和绩效工资在公司员工薪酬支付日付清。

2、年度绩效奖和超额利润提成奖：

年终后离职的，按公司当年的计奖办法计发，年中离职的不计发。

（二）年薪制员工：

1、离职月工作日的基础工资，按日计发，在公司员工薪酬支付日付清。

2、在职期间的绩效年薪，仍按公司个人绩效考核办法计算，公司负责人按其在职期间的经集团公司审计部公布的公司绩效分的月平均数或离职月（按累计绩效方法）计算的公司绩效分或经审计部实施的离职审计绩效分计提，其他年薪制人员，按其在职期间的个人月度工作绩效分的平均数计提。

3、超额利润提成奖，在年终后离职的，按公司当年的计奖办法计提，在年中离职的不计提。

4、按前两款规定计提的绩效年薪和超额利润提成奖的实际支付比例限定在80%以内，支付时间限定在离职六个月后。因特殊情况，经集团公司董事长批准，支付时间可以提前。

如在约定的未发薪酬支付日之前发现离职员工有直接损害公司经济利益行为或在职期间遗留的业务问题给公司造成经济损失，离职员工应当赔偿的，只支付在扣除赔偿金后的余额。

三、劳动合同期内，公司要求无过失员工离职，公司提前三十天或支付一个月基础工资后向员工发出书面通知，员工应按集团公司《离职管理制度》办理离职手续，按本条第一款规定支付未发薪酬。

四、员工离职不按集团公司《离职管理制度》办理离职手续的，不予发放离职月的应发未发薪酬，待离职手续办理完毕后方可发放。

五、因员工过失，公司按违纪辞退处理与其解除劳动合同，给公司造成的经济损失，应从应发未发薪酬中扣除，不足扣除的，必须追加赔偿。

第五十三条：试用期工作时间不足三日的不支付工资。

第五十四条：薪资异动核算

公司员工因转正定级、职位异动产生薪资异动、工作单位异动产生薪资及其支付人异动、薪级异动产生薪资异动，必须凭集团公司统一制作的《员工转正审批表》（见附件四）和《员工异动审批表》。

第五十五条：月工资发放审批流程

一、子公司员工月工资发放审批流程

（一）实行提成月薪制的部门按本公司制订的《提成工资计算办法》规定编制本部门员工的基准提成工资，经部门负责人审核签字后，送本公司财务部审核提成总额，经财务部负责人签字后，送公司负责人批准签字，再送本公司办公室核算。

（二）办公室工资核算责任人依据《个人月度绩效汇总表》、员工的基准工资、基准提成工资核算员工的应发绩效工资；依据《员工考勤汇总表》核算员工的考勤扣款；依据其他相关规定核算员工的其他应发款项和应扣款项，编制出《工资发放表》和《工资汇总表》，送办公室负责人审核签字后转财务部复核报公司负责人批准。

（三）由财务部按经公司负责人签字的《工资发放表》数额，将工资汇入员工个人的工资帐户。

（四）办公室工资核算负责人将经公司负责人签字的《工资发放表》、《工资发放汇总表》复印件及电子版报送集团公司人力资源部备案审核。如有差错改正之处，由集团公司人力资源部和子公司办公室沟通后，发出文字整改通知，子公司务必在下月进行调整。

二、新子公司在筹建和试营业期间的员工工资发放审批流程

由筹建组织或新公司相关责任人依据集团公司人力资源部批准的员工基准工资和《员工考勤汇总表》及其他相关规定核算员工的应发款项和应扣款项，编制《工资发放表》和《工资发放汇总表》经筹建组负责人或新公司负责人审核后报集团公司人力资源部审核，经部门负责人签字后转财务部复核报总裁批准后发放。

三、集团公司员工工资发放审批流程

（一）由集团公司人力资源专员依据《考勤汇总表》、《个人月度绩效汇总表》编制《工资发放表》和《工资发放汇总表》，经部门负责人和分管领导审核签字后转财务部复核，报总裁批准后，由财务部将工资汇入员工个人工资帐户。

第五十六条：员工工资发放与核算资料管理规范

一、工资核算必须使用集团公司统一制定的有关报表格式。

二、工资核算的依据资料必须分月整理成册，由人力资源主管部门建档保存。

三、每月员工工资应发、应扣与实发数据，应采用工资条的形式告知员工本人。

四、工资核发出现差错，员工和有关责任人应及时纠正。

第五十七条：薪酬支付日

公司计薪周期为每月的一日至月终日，薪酬支付日为次月的十五日。如薪酬支付日遇公休日或节假日，则提前至放假的前一天。

第2篇：某公司工资制度范本

第一章总则

第一条按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度，特制定本方案。

第二章指导思想的原则

第二条按照各尽所能、按劳分配原则，坚持工资增长幅度不超过本公司经济效益增长幅度，职工平均实际收入增长幅度不超过本公司劳动生产率增长幅度的原则。

第三条结合公司的生产、经营、管理特点，建立起公司规范合理的工资分配制度。

第四条以员工岗位责任、劳动绩效、劳动态度、劳动技能等指标综合考核员工报酬，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高、有定量工作指标的岗位倾斜。

第五条构造适当工资档次落差，调动公司员工积极性的激励机制。

第三章年薪制

第六条适用范围。

1、公司董事长、总经理；

2、下属法人企业总经理；

3、董事、副总经理是否适用，由董事会决定。

第七条工资模式。

公司经营者与其业绩挂钩，其工资与年经营利润成正比。

年薪=基薪＋提成薪水（经营利润×提成比例）

1、基薪按月预发，根据年基薪额的1/12支付；

2、提成薪水，在公司财务年度经营报表经审计后核算。

第八条实行年薪制职员须支付抵押金（

第九条年薪制考核指标还可与资产增值幅度、技术进步、产品质量、环保、安全等指标挂钩，进行综合评价。

第十条年薪制须由董事会专门作出实施细则。

第四章正式员工工资制

第十一条适用范围。

公司签订正式劳动合同的所有员工。

第十二条工资模式。采用结构工资制。

员工工资=基础工资＋岗位工资＋工龄工资＋奖金＋津贴

1、基础工资。

参照当地职工平均生活水平、最低生活标准、生活费用价格指数和各类政策性补贴确定，在工资总额中占％（如40％～50％）。

2、岗位工资。

（1）根据职务高低、岗位责任繁简轻重、工作条件确定；

（2）公司岗位工资分为（如5类18级）的等级序列，见正式员工工资标准表，分别适用于公司高、中、初级员工，其在工资总额中占％（如20％～30％）。

3、工龄工资。

（1）按员工为企业服务年限长短确定，鼓励员工长期、稳定地为企业工作；

（2）年功工资根据工龄长短，分段制定标准，区分社会工龄、公司工龄；

（3）年功工资标准见正式员工工资标准表（具体情况具体制定，下同）。

4、奖金（效益工资）。

（1）根据各部门工作任务、经营指标、员工职责履行状况、工作绩效考核结果确立；

（2）绩效考评由人事部统一进行，与经营利润、销售额、特殊业绩、贡献相联系；

（3）奖金在工资总额中占％（如30％）左右，也可上不封顶；

（4）奖金考核标准见正式员工工资标准表；

（5）奖金通过隐密形式发放。

5、津贴。

（1）包括有交通津贴、伙食津贴、工种津贴、住房津贴、夜班津贴、加班补贴等；

（2）各类津贴见公司补贴津贴标准。

第十三条关于岗位工资。

1、岗位工资标准的确立、变更。

（1）公司岗位工资标准经董事会批准；

（2）根据公司经营状况变化，可以变更岗位工资标准。

2、员工岗位工资核定。

员工根据聘用的岗位和级别，核定岗位工资等级，初步确定岗位在同类岗位的下限一级，经1年考核，再调整等级；

3、员工岗位工资变更。

根据变岗变薪原则，晋升增薪，降级减薪。工资变更从岗位变动的后1个月起调整。

第十四条关于奖金。

1、奖金的核定程序。

（1）由财务部向人事部提供各部门、子公司、分公司完成利润的经济指标数据；

（2）由行政部向人事部提供各部门员工的出勤和岗位职责履行情况记录；

（3）人事部依据汇总资料，测算考核出各部门员工定量或定性的工作绩效，确定每个员工效益工资的计算数额；

（4）考核结果和奖金计划经公司领导审批后，发放奖金。

2、奖金的发放，与岗位工资一同或分开发放。

第十五条关于工龄工资。

1、员工1年内实际出勤不满半年的，不计当年工龄，不计发当年工龄工资；

2、试用期不计工龄工资，工龄计算从试用期起算。

第十六条其他注意事项。

1、各类假期依据公司请假管理办法，决定工资的扣除；

2、各类培训教育依据公司培训教育管理办法，决定工资的扣除；

3、员工加班、值班费用，按月统计，计入工资总额；

4、各类补贴、津贴依据公司各类补贴管理办法，计入工资总额；

5、被公司聘为中、高级的专业技术人员，岗位工资可向上浮动1～2级；

6、在工作中表现杰出、成绩卓著的特殊贡献者，因故能晋升职务的，可提高其工资待遇，晋升岗位工资等级。

第五章非正式员工工资制

第十七条适用范围：订立非正式员工劳动合同的临时工、离退休返聘人员。

第十八条工资模式：简单等级工资制。见非正式员工工资标准表。

第十九条人事部需会同行政部、财务部对非正式员工的工作业绩、经营成果、出勤、各种假期、加班值班情况汇总，确定在其标准工资基础上的实发工资总额。

第二十条非合同工享有的各种补贴、津贴一并在月工资中支付。

第六章退休工资制

第二十一条公司员工在退休后根据公司退休退职管理办法发放员工退休工资。

第二十二条公司考虑物体上涨因素，定期或不定期调整物价补助金。

第七章附则

第二十三条公司每月支薪日为日。

第二十四条公司派驻下属企业人员工资由本公司支付。

第二十五条公司短期借调人员工资由借用单位支付。

第二十六条公司实行每年13个月工资制，即年底发双月薪。

第二十七条以上工资均为含税工资，根据国家税法，由公司统一按个人所得税标准代扣代缴个人所得税。

第二十八条本方案经董事会批准实行，解释权在董事会。

第3篇：公司薪酬管理制度

第一章总则

第一条目的

本中心为贯彻同工同酬、劳资两利的原则，以达到实行公平合理、简单确切的工资管理办法的目的，特制定本制度。

第二条薪资原则

员工薪金是以社会经济水平、公司支薪能力以及个人工作能力、工作经验、工龄、学历等作为依据发放。凡本中心员工的工资待遇，除有特殊情况之外，均应依照本制度办理。

第三条薪资构成（建议分类：岗位工资《基本工资+绩效工资》/津贴《住房、工龄》/奖金《全勤奖、年终双薪、年终奖金》/加班《非法定节假日加班费、法定节假日》

员工薪资由基本工资和绩效工资两部分构成，其中基本工资占月工资的70%，绩效工资占月工资的30%。

1、基本工资是根据“职务价值”确定给付的范围，在此范围内再依“个人职能”核给固定工资。

2、绩效工资是根据“职务价值”确定给付标准，再依个人工作绩效核给变动工资。

第四条薪资形态

员工工资以月薪制度为标准。

第五条薪资结算日

基本工资与绩效工资的计算期间以月底最后一天为结算日。

第六条薪资支付日

1、薪资之给付原则在每月的15日支付，工资支付日遇休假日或星期例假日时，则提早于前一日发放，但若遇连续两日以上的休假时，则在销假上班后第一日发放。

2、中心因不得已的理由

而无法按期支付工资时，应于支付日的前五日早上公告通知员工。

第七条薪资之扣除

除依据法令之扣除额外，其住宿方面之相关费用也由薪资中扣除。

第二章工资等级标准

管理、技术、行政部分（建议分管理、技术两类，管理包含行政）

第一条初任工资

1、新进应届毕业生，原则上以进入公司时员工的最高学历来定级，其薪资等级按下列标准执行：

2、非应届毕业生，则需综合考虑其所担任的职务，来公司以前的工作经历、能力、工龄（相关岗位工龄）等因素后确定。

第二条职务工资

中心工资按职务分四个层次九个等，每等有五个级，等级标准如下：

第三条上表工资不包括补贴及奖金

第四条职位提升人员的工资不得低于原支给工资额

销售部分

第一条中心根据各销售员的销售能力、工作业绩、出勤状况、工作态度等要素，将销售人员划分为一级、二级、三级三个等级。等级划分首先由销售经理考核，再呈报公司总经理确定。

一级：能够协助上级工作，对其他员工能起指导、监督作用的，具备优秀品格的模范员工。一级销售人员要有三年以上从事销售工作的经验，并且在近半年的销售工作中取得优异的成绩。

二级：有一年以上销售工作经验，工作努力，经验丰富，勇于承担责任的业务骨干。

三级：经过短期培训的其他员工。

第二条销售人员薪资由基本工资（具体多少要列出来）+绩效工资+提成三部分构成

第三条薪资的支付时间和方法（见）

第三章岗位工资定级、转岗与调薪

第一条公司视员工的工作表现于每年12月31日起实施提薪，原则上若无特别需要时，则不会监时提薪。以下三种情况不受上述时间限制：

1）因试用期合格后转为正式员工的工资定级；

2）因工作变动试用期后工资调整的；

3）对公司发展有突出贡献经总经理批准的。

第二条提薪可分为二类：晋升提薪、年终提薪

第三条新进员工试用期按该岗位工资的最低工资起薪，试用期三个月，试用期满合格则执行该岗位工资的上一档或二档工资，不合格则延长试用期或予以解除劳动关系。

第四条新进员工试用期如果在工作中有突出表现，需要提前结束试用期的，由主管部门上交书面材料至人事行政科，人事行政科负责审定汇总，交公司总经理审核批准后方可执行。

第五条岗位异动动人员，由现部门提交有调动原因及原部门签署意见的书面材料至人事行政科，人事行政科负责审核汇总。调动核准程序按（）文件灰顶执行。

第六条当出现下列情况之一者，丧失提薪资格：

1、录用不满一年；

2、因公之外的原因而缺勤合计数达45天以上者；

3、该年度受惩戒处分者；

4、正在提退职（含辞退、辞职、开除、自动离职）申请者；

5、其他经人事行政科评定认为不具备提薪资格者。

第四条提薪标准

第四章薪资保密管理

第一条本中心为鼓励各级员工恪尽职守，且能为中心盈利与发展积极作贡献，实施以贡献、工作能力论酬的薪资制度，为培养以贡献争取高薪的风气，以及避免优秀人员遭嫉妒，特推行薪资保密管理办法。

第二条各级领导应要求所属人员不探询他人薪资，不评论他人薪资，以工作表现争取高薪。

第三条各级人员的薪资除人事行政科主办核薪人员、发薪人员和各级直属领导外，一律保密，如有违反，处罚如下：

1、主办核薪及发薪人员，非经批准，不得私自外泄任何人薪资，如有泄漏事件，另调他职；

2、探询他人薪资者，扣发当月1/3绩效工资；

3、吐露本身薪资或评论他人薪资者，扣发当月2/3绩效工资，如因而招惹是非者视情节严重性扣发当月奖金或予以停职处分。

第四条薪资计算如有不明之处，报经直属主管向人事行政科查明处理，不得自行理论。

第五章附则

第一条本细则与国家有关法律不符的，以国家法律法规为准。

第二条本制度自公布之日实施，执行中的有关问题由人事行政科负责解释。

第4篇：公司薪酬制度

一、公司体系的构成

工资：

每月固定工资——基准内工资+奖金

基准内工资：基本工资+职能工资+补贴+津贴+基准外工资

二、工资计算期间及支付日规定如下：

1工资的计算期间从上个月26日起至当月26日止，并于每月28日支付。

2采用工作绩效工资制订的计算期间，则从上个月的11日起至当月的10日止，并于每月的15日支付。

3工作支付日遇休假日或星期假日时，则提早于前一日发放，但若遇连续两日以上的休假时，则在销假上班后第一日发放。

三、基于公司业绩成长与社会经济变动的考虑，或者员工的工作努力程度使工资变动成为必要时，在与工会取得协议的前提下，可对员工的基本工资实施加算或减算处置。

四、每年在11月21日实施定期加薪，但加薪决定是在11月21日以后定出时，可于下一个工资支付日追补。

五、下列员工不在定期加薪的范围之内：

1临时工、公司特别制定工资的员工。

2外聘人员。

六、凡具晋升资格者，则依照各等级所制定的标准实施升级加薪，并于升级后的下一个工资支付日开始实施。

七、下列情况应实施特别加薪，并在发布后的下一个工资支付日开始实施。

1技术进步明显并足以成为同事之楷模者，经由部门主管人员推荐及人力资源部评定后，认为其绩效优良有加薪必要时。

2任职于特殊职务的员工，经人力资源部评定后认为有加薪必要时。

3其他有优异表现的员工，受到表彰而使公司认为有加薪必要时。

八、基准内工资包括基本工资（工龄工资和职能工资）、补贴（资格等级津贴和职位津贴）等两大部分。

九、工龄工资的规定如下：

1公司根据员工的工龄区别，制定“工龄工资参照表”，并于每年的12月31日实施调薪。若物价上涨时，工龄工资亦随其比例变动而调整。

2初次任用员工的工龄工资，除了第一年应依照“标准学年毕业工龄”的工资标准任用外，工作满一年时，得依照“自然工龄”工资标准支付。

十、职能工资的规定如下：

1公司依人事考核的成绩来制定员工的职能工资。若物价上涨，则职能工资额应随之发生变动。

2各等级的级职工资，以该等级的初级工资作为调升级职工资的标准依据。

3员工晋级增资时，以晋级前的职能工资加上资格等级的晋到级加薪标准，

晋级后的金额若不满晋级的级职工资标准时，应以标准职能工资为基准。

十一、初任职位人员的工资规定如下：

1、新进员工的工龄工资与职能工资，原则上以进入公司时员工的最高学历及录用年度作为毕业年度，其标准见表1：

表1新进人员工龄工资与职能工资标准表

学历标准工龄职能等级基本工资

研究生毕生25岁三等30级5000元

大学毕业22岁二等29级3000元

专科毕业21岁一等18级2500元

2、中途任用者的初任工资，除考虑其学历外，在衡量员工之间的工资均衡性后，再决定其任用工资标准。

3、初任工资标准，除依照公司规定办理外，对于同行业间的工资标准也须一并考虑。

4、公司对于初任者的工资，可在10%的范围内，依员工表现状况来决定其增减。

十二、凡具有资格等级第五职等到第九职等及特别职等、一职等的员工，公司依下列资格等级给予津贴。

表2员工资格等级津贴表

资格等级特别职等

一职等五等六等七等八等九等

资格津贴10000元4500元3500元2500元

1500元800元

十三、凡负责管理及监督职务的员工，公司依下述规定支付职位津贴。

表3员工职位津贴支付表

职位主管经理总监副总经理总经理执行董事董事长

职位津贴500元800元1500元2500元3500元4000元5000元

十四、基准外工资包括下列七项：

1、住宅津贴。

2、抚养津贴。

3、交通津贴。

4、派遣津贴。

5、特殊工作津贴。

6、外勤津贴。

7、规定工作时间外工作津贴。

十五、住宅津贴是对因无自用住房而必须租赁房屋的职工所做的补贴，其标准按下列规定办理：

1、需抚养家属且住房人数在3人以上者，每月津贴800元。

2、凡具有下列情形的员工不另行补助住宅津贴。

（1）居住于公司员工宿舍的单身员工。

（2）已接受公司所补助的住宅基金利息津贴者。

3、员工资格家属抚养状况有所变动时，应提出申请变更住宅津贴。具有或丧失津贴接受资格时，也应于事实发生日的当月（下一工资支付日前），根据申请事由办理津贴增额或减额。

4、非居住公司宿舍或工厂宿舍的员工，因地利之便居住于非直系亲属的家中者，每月给予100元的住宅津贴；已接受公司所补助的住宅基金利息

的员工亦适用此项规定。

十六、抚养津贴的规定如下：

1、抚养津贴是公司对于需负担家庭生计，并提供抚养家属最低生活保障的员工所补助的津贴，抚养津贴的标准如下：

（1）配偶的抚养津贴额，每月800元。

（2）配偶以外的直系家属（抚养人数以不超过4个人为原则），每月每人200元。

2、欲接受抚养津贴或抚养家庭人数增加时，则需提出申请变更抚养津贴。津贴享受资格丧失或抚养人数减少时，也应于事实发生日的当月内（下个工资支付日之前），根据申请的事由办理津贴额的增减事宜。

3、员工亲属具备下列资格者可申请抚养津贴：

（1）配偶。

（2）满60岁以上的父母、祖父母。

（3）未满18岁的子女。

（4）身体残废且无工作能力的直系亲属（不受年龄限制）。

4、其他。

（1）夫妻二人同时在本公司工作时，按一人发给补助抚养津贴。

（2）员工本人为养子时，可向公司申请抚养津贴赡养父母。

十七、交通津贴的规定如下：

1、员工由住宅到公司上班需利用公共交通工具时，给予交通津贴，但以使用经济合理的交通工具为限。

2、交通津贴发放的标准以通车单程距离达10公里以上的员工为给付对象，公司应以补助定期车票或一个月25日来回月票的金额为基准。

十八、员工奉命调驻外地执行勤务时，公司以下列方式支付津贴：

1、经公司承认的房屋租金或旅馆费用，可依实际费用的使用采取实报实销的方式处理。

2、调驻津贴除作为补助员工的租赁费用外，另拨出基准内工资的5%作为员工调驻外地的开销和补贴。

3、调驻津贴的计算，从调派到达之日开始算起。

十九、特殊工作津贴支付的对象包括警备员和设备管理员，每月以补助600元津贴为基准。

二十、依据人力资源管理规章的规定，对于规定时间外的工作和休假日的工作，依下列计算方式给付规定工作时间外工作津贴：

1、规定工作时间外及休假日工作的津贴标准为（单位：元/小时）：

基准内工资+住宅津贴176×850=规定工作时间外工作津贴

2、一般工作时间外，自晚上十点至次日清晨五点为止的超时工作津贴标准为（单位：元/小时）：

基准内工资+住宅津贴176×900=规定工作时间外工作津贴

3、规定工作时间为晚上十点至次日清晨五点时，应依下列标准支付津贴（单位：元/小时）：

（1）自晚上十点至十二点时：

基准内工资+住宅津贴176×650=夜班津贴

（2）自晚上十点至次日清晨五点时：

基准内工资+住宅津贴176×700=夜班津贴

4、第七职等以上的员工不予补助时间外工作津贴。

5、带薪休假及特别休假日出勤上班者，则依规定工作时间外工作津贴的方式处理。

二十一、下列情形下的休假，则依人力资源管理规章的规定不予扣除

工资：

1、行使公民权时。

2、调驻休假。

3、婚假。

4、丧假。

5、灾害休假。

6、年度带薪休假。

二十二、奖金的发放

1、公司根据当年度的经营业绩并考虑到员工的表现，原则上在每年6月及12月份两次确定并发放奖金。

2、奖金的计算及发放依下列规定办理：

（1）上期奖金。计算期间为上年10月21日至本年度4月20日，于6月发放。

（2）下期奖金。计算期间为本年4月21日至本年度10月20日，于12月发放。

3、从奖金计算期间开始到奖金发放日一直在公司任职者，方有资格领取奖金。但对于届满退休者，应视其工作时间按日计算并发放。

4、员工若已达58岁，则其奖金在按一般计算方式计算出来以后，以其金额乘以80%作为奖金支付标准。

第5篇：建筑公司薪酬管理制度

第一条目的和依据

中科建筑设计研究院已转型为市场化的公司制企业，为提高公司效益水平和市场竞争能力，保留、激励和吸引人才，实现公司发展目标，依据中华人民共和国有关法律、法规和中科院资产公司的有关规定，制定本薪酬管理办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司正式在岗员工，根据缩小经济核算单元实行全成本核算的规定组建的各专业所员工除外。另外依据从实际出发的原则，对50周岁以上的男性员工和45岁以上的女性员工，允许选择沿用旧有薪酬标准，此种特殊情况须经公司领导集体讨论同意，并于综合管理部备案。

第三条薪酬分配的依据

薪酬分配的依据是：岗位价值、能力和业绩。

第四条本制度遵循以下基本原则：

（一）公平性原则。薪酬水平应与员工承担的岗位责任以及工作业绩相匹配。

（二）竞争性原则。根据市场相关职位的工资水准和公司的支付能力，合理确定本公司薪酬水平，提高薪酬的市场竞争力，保留和吸引所需要的人才。

（三）激励性原则。根据岗位责任大小和业绩优劣，合理拉开薪酬水平差距；针对各类岗位特点，合理确定固定收入与浮动收入的比例关系，激发员工的工作积极性。

（四）合法性原则。符合国家法律法规和国家有关政策制度的规定。

第五条薪酬体系

依据岗位性质和工作特点，本公司对不同人员实行不同的工资制度，构成本公司的薪酬体系，包括岗位薪级工资制、年薪制。

对于二线员工实行岗位薪级工资制，薪酬由固定的岗位薪级工资部分和年度末发给的业绩奖金部分构成。根据工作性质各管理部门可分为生产辅助类和职能类两大类，生产辅助类是指和方案、设计、生产及整体经营业绩结合较为紧密的岗位，职能类指相对而言与上述指标结合程度较低的岗位，在进行薪酬设计时根据上述特点，生产辅助类固定薪酬部分较少而浮动部分加大。

对公司董事长和总经理实行与公司经营业绩挂钩的年薪制。

第二章薪酬构成

第六条员工薪酬由基本工资、奖金和其他三部分构成。其中，基本工资为固定收入，按月支付；奖金为浮动收入，按年核定，分月或一次性支付。其他包括各种保险、补充保险和福利等，根据国家相关规定和本公司具体规定支付。

第七条其他

其他=福利+医疗保险+失业保险+养老保险+住房公积金+工伤保险+补充保险（如补充养老保险、补充医疗保险等）

（一）福利是指公司或部门在各个重大节日期间发放的过节费和其他实物形式的收入。

（二）医疗保险由公司与员工各承担一部分。具体办法依据国家有关规定沿用现有标准或由综合管理部另行制定。

（三）失业保险由公司与员工各承担一部分。具体办法依据国家有关规定沿用现有标准或由综合管理部另行制定。

（四）养老保险由公司与员工各承担一部分。具体办法依据国家有关规定沿用现有标准或由综合管理部另行制定。

（五）住房公积金由公司与员工各承担一部分。具体办法依据国家有关规沿用现有标准或定由综合管理部另行制定。

（六）工伤保险由公司承担。具体办法依据国家有关规定沿用现有标准或由综合管理部另行制定。

（七）补充保险由公司根据具体情况承担，由综合管理部根据员工情况和公司承受能力统一购买商业保险。细则另行制定。

第三章基本工资

第八条员工基本工资由岗位薪级工资和年功工资组成。

基本工资=岗位薪级工资+年功工资。按月发放。

第九条岗位薪级工资的确定

（一）岗位薪级主要依照岗位评价结果确定，岗位评价是按照责任、知识技能、努力程度、工作环境等四大类28小类因素经专家组综合评定确定的。

（二）岗位薪级工资分为十个薪级，每个薪级有五档标准（详见附件一）。

（三）员工初次进入本制度时，原则上执行岗位所在薪级第一档次的工资标准。

（四）年度考核结果为“A”或连续两年考核结果为“B”者，工资等级在该岗位所在薪级系列内晋升一档。当年考核结果为“D”或连续两年考核结果为“C”的员工工资等级下调一档，对于连续两年考核结果为“D”的员工或连续三年考核结果为“C的员工予以辞退。年度考核结果为“A+”者，经公司领导集体同意，允许破格晋升两级，晋升到最高档即第五档后，不再变化。

（五）考虑到工资总额的逐年递增和企业承受能力的相关性，本办法所列薪酬总额最高不得超过公司利润的40%，达到或超出后需调整各档薪酬标准或重新制定分配办法。

（六）员工岗位发生变动时，岗位薪级工资按照就近就高（晋升）或就近就低的（降低）原则进入新岗位相应的档次。调整后的岗位薪级工资自聘任文件下达的次月一日起支付。

第十条年功工资

年功工资体现员工在本公司工作时间的积累和贡献，标准为十元/年。即员工每月的年功工资等于在本公司工作时间的整数年数乘以十元。

第四章奖金

第十一条员工奖金是公司为取得工作业绩员工支付的奖励性薪酬，由业绩奖和突出贡献奖组成。

第十二条业绩奖

（一）业绩奖是子公司根据员工考核结果支付的年度奖金，计算公式为：

业绩奖=奖金基数*员工本人奖金系数

（二）奖金基数的计算公式为：

奖金基数=5000元*[（实际产值）/（年初预定产值）]1/2

薪酬水平根据薪酬调查和对历史薪酬状况的分析确定，在薪酬水平既定的基础上进行试算，确定5000元为基础奖金基数。实际奖金基数为基础奖金基数乘以实际产值与预定产值的比值开方，体现生产辅助类和职能类员工薪酬与整体产值的相关性。

（三）员工奖金系数根据本人的岗位职务级别和年度业绩考核结果确定（详见附件二）。其中，年度业绩考核结果与奖金支付比例的关系为：

表1考核结果—奖金比例—人数比例对照表

考核结果A+ABCD

个人考核系数1、110、80、50

人数比例限制5-10%75-85%5-15%<5%<5%

第十三条突出贡献奖

（一）突出贡献奖是公司颁发给有突出贡献或业绩特别优异员工的一次性奖金。

（二）公司副总经理、总建筑师、总工程师、财务总监、总经理助理获得突出贡献奖，需由公司总经理提名，由公司领导集体讨论决定给予奖励，最高额度为10000元。

（三）公司其他员工获得突出贡献奖，需由相应的主管副总经理提名，由公司总经理批准后给予奖励，最高额度为3000元。

第五章董事长、总经理的年薪制

第十四条董事长、总经理担负着实现公司整体业绩的责任。根据现代企业制度的要求，结合国家相关政策和本公司运行特点和实际情况，对董事长、总经理的薪酬采用以与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制。

第十五条实施原则

（一）责任、风险与利益一致的原则；

（二）在充分考虑企业实际承受力的前提下，参照国内同类型企业经营者薪酬水平，保证一定竞争力。

第十六条薪酬水平

薪酬水平根据同类型企业薪酬调查、历史薪酬状况分析、整体薪酬水平研究、企业人均产值、利润等等多方面研究确定，最终确定经营者的薪酬水平为：正常完成企业经营目标的情况下在30万元左右。

第十七条薪酬结构

公式（3－1）：全年总收入=固定年薪+效益年薪+其他

固定年薪数额反映对经营者的基本劳动价值的回报。董事长、总经理的固定年薪为9万6千元，按月支取。

效益年薪反映公司经营效益，根据公司全年的经营业绩和个人履行职责的情况变动。年度末根据本办法核算后支取。

其计算公式为：

公式（3－2）：董事长效益年薪=（公司经营业绩系数×70%+个人履行职责考核系数×30%）×20万。

公式（3-3）：总经理效益年薪=（公司经营业绩系数×80%+个人履行职责考核系数×20%）×20万。

上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数计算方法见后。

其他=福利+医疗保险+失业保险+养老保险+住房公积金+工伤保险+补充保险（如补充养老保险、补充医疗保险等），参照第二章第七条提取。

第十八条公司经营业绩系数的确定

公式（3－3）：公司经营业绩系数＝P1×K1＋P2×K2＋P3×K3＋P4×K4＋P5×K5

其中Pn为考核的指标完成率，Kn为考核指标的权重。

其中K1+K2+K3+K4+K5=100%

业绩考核指标的选择及权重参见下表：

表2业绩考核指标和权重的选择

对象业绩指标

董事长总产值人均利润总资产增长率净资产收益率设计人员流失率

权重50%10%20%15%5%

总经理总产值人均利润总资产增长率成本费用利润率设计人员流失率

权重50%20%10%15%5%

考核指标的基准值的确立由董事会在年初确定。根据不同时期的具体情况，权重可作适当调整，每年权重的调整由董事会决定。

公司对经营业绩指标审核的基本程序是：由董事会选择并委托具有合法资质的会计师事务所对公司的财务决算报表进行审计；薪酬与考核委员会按照经审计确认的公司财务决算报表计算考核结果。

第十九条个人履行职责考核系数的确定

个人履行职责考核的内容采用单项打分、加权后合计的计算方法，确定个人履行职责情况考核的分数。

董事长、总经理岗位职责履行情况按下表所列项目进行考核

表3董事长、总经理履行岗位职责情况考核表

内容权重考核标准分数加权分数

95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下

岗位尽责情况50%好较好一般较差差

管理领导能力30%好较好一般较差差

工作作风20%好较好一般较差差

合计100%

上表中：

1、加权分数=考核分数×权重

2、考核分数合计=加权分数之和

考核评分标准参照下表。

表4考核评分对照表

指标90分以上80分以上70分以上60分以上60分以下

好较好一般较差差

岗位尽责情况圆满完成岗位各项责任，并一定程度上超出预期较好地完成了岗位各项责任基本能够完成岗位责任，仍需进一步努力岗位责任不能全部完成，但只涉及次要事务岗位责任不能完成，给公司带来较大损失

管理领导能力有很强的个人影响力，能够带动下属积极完成目标并享有满足感有较强个人影响力，能够带动下属积极工作个人影响力一般，但下属能够完成本职工作工作中不能对员工产生好的影响，下属工作态度差工作中不能对员工产生好的影响，给公司带来较大损失

工作作风对环境有敏锐的洞察力，工作作风扎实，计划性强，能稳妥而及时地决策有较强的洞察力、计划性和决策能力对环境缺乏洞察力，但工作有一定计划性，能够适时决策洞察力、计划性和决策能力都较差，工作效率低，但本职工作可以完成因工作作风缺陷给公司带来较大损失

根据最终考核得分结果计算出个人履行职责考核系数。参见下表。

表5

最终得分>9080－9070－8060－70<60

考核系数1、110、80、50

第二十条经营层年度个人履行职责情况考核程序

（一）被考核人向薪酬与考核委员会递交年度述职报告，由薪酬与考核委员会按照下表的规定分送各考核人。

表6经营层考核关系对照表

被考核人考核人权重

董事长股东会40%

其他董事会成员30%

监事会10%

总经理20%

总经理董事长40%

其他董事会成员30%

监事会10%

直接下级20%

（二）由公司薪酬与考核委员会组织考核人按照相对应的《履行岗位职责情况考核表》对被考核人进行评价打分。对于具有双重身份的自然人，只打平均权重（权重除以该身份总人数）较高一份，另外一份弃权。共同打分的每人一份打分表，按实际打分人数计算简单平均数为该考核人打分结果。

（三）最后按照表中对考核人平均分数权重的规定计算出考核分数。

第二十一条核定

公司薪酬与考核委员会对董事长和总经理的考核结果进行核定，核算出效益年薪和最终总年薪并报送股东会和董事会，股东会负责最终审定董事长和总经理的最终年薪。

第六章非脱产管理人员津贴和奖金提取管理办法

第二十二条适用范围

本章所列规定适用于非脱产的管理人员，根据我公司的实际情况特作如下规定：

公司副总经理（总建筑师）、总工程师和其他副总建筑师、专业总工和副总工，由于其参与生产的工作占其全部工作的相当大部分比例，因此适用本章所列第二十三条之规定。

公司其他管理岗位，包括且不限于董事长、总经理、副总（业务）、总经理助理等，由于工作需要必须参与生产得，允许参加生产，其报酬获取适用本章所列第二十四条之规定。

第二十三条公司副总经理（总建筑师）、总工程师和其他副总建筑师、专业总工和副总工，由于其参与生产的工作占其全部工作的相当大部分比例，甚至是主要工作内容，因此其报酬以生产获得的回报为主，根据其负担的职务职责另外获得部分津贴。

以上人员的实际收入=生产回报+岗位津贴+管理津贴（指副总）

其中生产回报部分是其生产获得回报的体现，按所在专业所的相关规定提取。

其中岗位津贴是体现该岗位的技术、品牌价值的部分。按月支付固定值。标准如下：

总建筑师、总工程师：3000元/月

副总建筑师、顾问总建筑师：1800元/月

专业总工程师：1800元/月

专业副总工程师、专业顾问总工程师：1500元/月

其中管理津贴是体现不脱产的公司副总经理参与全公司层面的管理而付出的劳动和所创造的价值。标准如下：

副总经理：4000元/月

第二十四条公司其他管理岗位，包括且不限于董事长、总经理、副总（业务）、总经理助理等，由于工作需要必须参与生产得，允许参加生产，由于其主要工作是其管理工作，主要的报酬从这些工作中获得，在生产工作中，按所在项目组之相关规定，提取该部分报酬，30%归个人所有，其余70%上交公司。

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